09注會《經(jīng)濟(jì)法》股份有限公司的設(shè)立和機(jī)構(gòu)(8)

　　(四)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

　　1、增加股東大會特別決議事項(xiàng)。上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(重點(diǎn))。

　　2、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議(重點(diǎn))。

　　舉例：甲上市公司董事會成員為6名，其中王某是A企業(yè)派出的，如果甲與A企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，此時(shí)王某應(yīng)該排除在行使表決的董事之外，無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事為5名，根據(jù)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，這里需要無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事3人以上出席才可以召開，須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。如果出席會議無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事不足3人的，應(yīng)該將該事項(xiàng)提交股東大會進(jìn)行審議。

　　三、上市公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定(08年新增內(nèi)容歸納總結(jié))

　　(一)、控股股東的出資

　　根據(jù)、《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍。上市公司應(yīng)當(dāng)對該資產(chǎn)獨(dú)立登記、建帳、核算、管理?？毓晒蓶|不得占用、支配該資產(chǎn)或干預(yù)上市公司對該資產(chǎn)的經(jīng)營管理。(P140)

　　(二)、上市公司的股東大會的特別規(guī)定

　　1、上市公司董事會、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應(yīng)采取無償?shù)姆绞竭M(jìn)行，并應(yīng)向被征集人充分披露信息。

　　2、根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度?！翱毓晒蓶|控股比例在30%以上”的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。采用累積投票制度的上市公司應(yīng)在公司章程里規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則。

　　(三)、上市公司董事會和經(jīng)理的特別規(guī)定

　　1、上市公司應(yīng)在其公司章程中規(guī)范、透明的董事選聘程序;應(yīng)與董事簽訂聘任合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)。

　　2、上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會成員“全部由董事”組成，其中審計(jì)委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會中“至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事”是會計(jì)專業(yè)人士。

　　3、上市公司的總經(jīng)理是必設(shè)的。上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和董事會秘書)必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。

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