2022年高級經(jīng)濟師金融真題解析(案例分析題)


2022年高級經(jīng)濟師金融真題解析(案例分析題)
2021年1月,習(xí)近平總書記在中國共產(chǎn)黨第十九屆中央紀律檢查委員會第五次全體會議上強調(diào),做好金融反腐和處置金融風(fēng)險統(tǒng)籌銜接,強化金融領(lǐng)域監(jiān)管和內(nèi)部治理,要將防腐措施與改革舉措同謀劃、同部署、同落實 ,推進重點領(lǐng)域監(jiān)督機制改革,有針對性的補齊制度短板。
2019年五月,B 銀行因出現(xiàn)嚴重信用風(fēng)險,被中國人民銀行和銀保監(jiān)會聯(lián)合接管,風(fēng)險處置過程中,接管組采取提供流動性支持等措施,接管了 B 銀行原來的儲戶存款,對公業(yè)務(wù)等,通過存款保險金和央行借貸便利等手段,保障了存款人的全部權(quán)益,以及債權(quán)人的大部分權(quán)益,2021年2月7日,北京市第一中級人民法院作出民事裁定書,裁定 B 銀行破產(chǎn),裁定書顯示,2020年11月17日,B 銀行因無法清償?shù)狡趥鶆?wù)且資金不足以清償全部債務(wù),申請破產(chǎn)清算。
1、分析當(dāng)前我國中小銀行公司治理中存在的不足。
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(1)股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化,股東管理不規(guī)范。
(2)股東缺位問題長期存在。部分中小銀行股權(quán)分散,股東在公司治理中的參與度較低。
(3)部分股東資質(zhì)較差,部分股東缺乏長期投資的意愿和能力,只關(guān)心分紅、融資而不關(guān)心銀行長遠發(fā)展。
(4)三會一層”運行機制不暢,缺乏有效制衡。
(5)股東大會對于董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督考核不到位,考核評價體系不健全等。
【真題覆蓋情況1】精講班-第 9 章-例題提及相關(guān)知識
2、簡述我國中小銀行風(fēng)險形成的主要原因。
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(1)股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化,股東管理不規(guī)范。
(2)股東缺位問題長期存在。部分中小銀行股權(quán)分散,股東在公司治理中的參與度較低。
(3)部分股東資質(zhì)較差,部分股東缺乏長期投資的意愿和能力,只關(guān)心分紅、融資而不關(guān)心銀行長遠發(fā)展。
(4)三會一層”運行機制不暢,缺乏有效制衡。
(5)股東大會對于董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督考核不到位,考核評價體系不健全等。
【真題覆蓋情況 2】精講班-第4章-知識點講解覆蓋情況
3、試分析我國處置中小銀行風(fēng)險中面臨的主要問題。
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(1)中小銀行風(fēng)險處置缺乏專門系統(tǒng)的法律體系,亟須解決法律缺位問題。金融風(fēng)險處置關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在法律缺位問題。
(2)中小銀行風(fēng)險監(jiān)管權(quán)和風(fēng)險處置責(zé)任的權(quán)責(zé)關(guān)系不匹配。
(3)中小銀行風(fēng)險處置中壓實各方責(zé)任不到位,損失分擔(dān)機制不健全:第一,違法違規(guī)股東承擔(dān)損失的法律責(zé)任不到位、地方政府屬地責(zé)任未壓實、不良貸款企業(yè)責(zé)任未壓實,審計發(fā)現(xiàn)部分問題中小銀行剝離的不良貸款在征信系統(tǒng)中顯示為結(jié)清,不利于對不良貸款企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警。 第二,對中介機構(gòu)追責(zé)不到位,對會計師事務(wù)所在財務(wù)報告審計中存在隱瞞貸款撥備等財務(wù)信息、未真實反映風(fēng)險等情況,沒有追究其責(zé)任。 第三,對監(jiān)管機構(gòu)追責(zé)不到位,當(dāng)前僅限于對涉案監(jiān)管官員追究個人法律責(zé)任,并未對監(jiān)督管理責(zé)任制度。
(4)中小銀行風(fēng)險處置過程中存在違紀違法和腐敗現(xiàn)象。
(5)沒有堅持黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),所以偏離了發(fā)展方向。
【真題覆蓋情況3】專項班-材料講解提及相關(guān)內(nèi)容
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