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2024年高級會計師考試高頻考點精講:企業(yè)集團(tuán)資金集中管理

更新時間:2024-04-10 10:05:12 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽41收藏20

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摘要 2024年高級會計師備考中,為幫助大家高效備考,本站編輯整理了章節(jié)重要知識點精講,供大家學(xué)習(xí),本文涉及第四章 企業(yè)投資、融資決策與集團(tuán)資金管理中的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理。

2024年高級會計師備考中,為幫助大家高效備考,本站編輯整理了章節(jié)重要知識點精講,供大家學(xué)習(xí),本文涉及第四章 企業(yè)投資、融資決策與集團(tuán)資金管理中的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理。

【知識點】企業(yè)集團(tuán)資金集中管理

(一)資金集中管理的功能和優(yōu)勢

1.規(guī)范集團(tuán)資金使用,增強(qiáng)總部對成員企業(yè)的財務(wù)控制力

集團(tuán)總部通過資金集中控制和管理,首先可獲得知情權(quán);其次通過對下屬公司收支行為、尤其是支付行為的有效監(jiān)督,實現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營活動的動態(tài)控制,保證資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性。

2.增強(qiáng)集團(tuán)資源配置優(yōu)勢

(1)增強(qiáng)集團(tuán)融資與償債能力,通過在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)間資金的合理調(diào)配,降低財務(wù)費用,實現(xiàn)資金使用效益最大化,同時優(yōu)化集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),增強(qiáng)集團(tuán)公司的融資和償債能力。

(2)優(yōu)化資源配置。

(3)加速集團(tuán)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率。

隨著實踐的發(fā)展,企業(yè)集團(tuán)資金集中管理正向著以現(xiàn)金管理、流動性管理、財務(wù)規(guī)劃、投融資決策和信用風(fēng)險管理為內(nèi)容的大司庫管理模式轉(zhuǎn)化。

(二)集團(tuán)資金集中管理的基本模式

知識點

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