2020年9月基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎知識》考前模擬試題三

單選題部分

1.(　)屬于基金資產承擔的費用。

A.申購費

B.托管費

C.贖回費

D.基金轉換費

2.基金的會計核算對象不包括(　)。

A.共同類

B.現(xiàn)金流量類

C.損益類

D.負債類

3.2008年金融危機使全球經濟處于低迷狀態(tài)，這種狀態(tài)同樣影響并波及基金市場。這主要體現(xiàn)了市場風險中的(　)。

A.利率風險

B.匯率風險

C.購買力風險

D.經濟周期性波動風險

4.基金管理人和托管人在復合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金資產造成損害的，則賠償責任(　)。

A.由管理人承擔

B.由雙方承擔連帶承擔

C.由基金持有人承擔

D.由托管人承擔

5.基金資產凈值等于(　)，基金份額凈值等于(　)。

A.基金資產-基金負債；基金資產凈值×基金總份額

B.基金資產總值/基金總份額；基金資產凈值×基金總份額

C.基金資產總值/基金總份額；基金資產凈值/基金總份額

D.基金資產-基金負債；基金資產凈值/基金總份額

6.下列不屬于基金運作費的是(　)。

A.審計費

B.律師費

C.開戶費

D.過戶費

7.(　)是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

A.基金資產清算

B.基金凈資產估值

C.基金資產估值

D.基金負債清算

8.假設某基金第一年的收益率為5%，第二的收益率也是5%，其年幾何平均收益率(　)。

A.小于5%

B.等于5%

C.大于5%

D.無法判斷

9.從2008年9月起，基金賣出股票按照(　)的稅率征收證券交易印花稅。

A.4‰

B.1.5‰

C.1‰

D.2.5‰

10.下列屬于基金投資交易過程中的風險的是(　)。

A.投資組合風險

B.匯率風險

C.利率風險

D.市場風險

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答案解析部分

1、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金費用。申購費、贖回費及基金轉換費屬于基金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔的費用，直接從投資者申購、贖回或轉換的金額中收取。

2、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金會計核算的主要內容?；鸬臅嫼怂銓ο蟀ㄙY產類、負債類、共同類、所有者權益類和損益類的核算。

3、『正確答案』D

『答案解析』本題考查市場風險。經濟發(fā)展有一定周期性，由于基金投資的是金融市場已存在的金融工具，所以基金便會追隨經濟總體趨向而發(fā)生變動。如當經濟處于低迷時期，基金行情也會隨之處于低迷狀態(tài)。

4、『正確答案』B

『答案解析』本題考查基金計價錯誤的處理及責任承擔?；鸸芾砣撕屯泄苋嗽谶M行基金估值、計算或復合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金財產或基金份額持有人造成損害的，由雙方承擔連帶賠償責任。

5、『正確答案』D

『答案解析』本題考查基金資產估值。基金資產凈值=基金資產-基金負債；基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額。

6、『正確答案』D

『答案解析』本題考查基金運作費?；疬\作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

7、『正確答案』C

『答案解析』本題考查基金資產估值?；鹳Y產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

8、『正確答案』B

『答案解析』本題考查平均收益率。[(1+5%)×(1+5%)]^(1/2)-1=5%。

9、『正確答案』C

『答案解析』本題考查基金稅收。根據(jù)財政部、國家稅務總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅，即對印花稅實行單向征收。

10、『正確答案』A

『答案解析』本題考查基金公司投資交易流程?；鹜顿Y交易過程中的風險主要體現(xiàn)在兩個方面：(1)投資交易過程中的合規(guī)性風險；(2)投資組合風險。

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