2019監(jiān)理工程師考試《投資控制》教材講義：第五章第一節(jié)

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第五章　建設(shè)工程施工階段的投資控制

第一節(jié)　施工階段投資目標(biāo)控制

一、施工階段投資控制的工作流程

◇施工階段投資控制，工作的涉及面廣、人員多，并因工程的具體情況而異。

◆監(jiān)理工程師的主要工作(圖5-1)：編制資金使用計(jì)劃，審核施工組織設(shè)計(jì)，主要技術(shù)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，審核已完工程(實(shí)物)量;實(shí)際投資與計(jì)劃投資比較，分析并糾正偏差，審核竣工結(jié)算文件等。

二、資金使用計(jì)劃的編制

◇隨著建設(shè)工作的深入、情況的變化，施工階段需要重新制定投資控制目標(biāo)(基于概算、合同價(jià)等，包括更具可操作性的分目標(biāo))，進(jìn)而體現(xiàn)出圖1-2中的目標(biāo)值以及動(dòng)態(tài)控制。

◆編制資金使用計(jì)劃時(shí)，通過(guò)目標(biāo)分解，合理、細(xì)致地確定建設(shè)項(xiàng)目投資控制的總目標(biāo)值、分目標(biāo)值、各個(gè)詳細(xì)目標(biāo)值等。

(一)投資目標(biāo)的分解

1.按投資構(gòu)成分解的資金使用計(jì)劃

◆形式(圖5-2)：按建筑工程、安裝工程以及設(shè)備購(gòu)置等，進(jìn)行費(fèi)用的分解。

◇就建設(shè)投資構(gòu)成而言，建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)等的性質(zhì)、計(jì)算存在較大差異，應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行詳細(xì)的分解。

◇適合于有經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的工程←適當(dāng)?shù)谋壤?/p>

2.按子項(xiàng)目分解的資金使用計(jì)劃

◆形式(圖5-3)：按項(xiàng)目構(gòu)成，分解建設(shè)投資

◇建設(shè)項(xiàng)目的層次繁多→該計(jì)劃，需要將建設(shè)投資分解到各個(gè)單項(xiàng)工程、單位工程，甚至主要的分部分項(xiàng)工程。

◆建設(shè)投資構(gòu)成復(fù)雜，科學(xué)分解：與單位工程和單項(xiàng)工程有關(guān)的工程建設(shè)其他費(fèi)用，按比例分?jǐn)?與整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)者(例如，土地費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用)，不要強(qiáng)行分配(分解)到各個(gè)單位工程和單項(xiàng)工程。

3.按時(shí)間進(jìn)度分解的資金使用計(jì)劃

◇建設(shè)投資通常是分期、分階段發(fā)生，應(yīng)當(dāng)考慮投資金額與發(fā)生時(shí)間的關(guān)系。

◆思路：繪制網(wǎng)絡(luò)圖，確定完成某項(xiàng)工作(分部分項(xiàng)工程)所需時(shí)間→確定其合適的支出預(yù)算，反映不同階段或時(shí)間的投資控制目標(biāo)。

◇上述三種分解方法并非相互獨(dú)立的，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用。

(二)資金使用計(jì)劃的形式

1.按子項(xiàng)目分解得到的資金使用計(jì)劃表

◆6項(xiàng)內(nèi)容(工程分項(xiàng)的投資支出計(jì)劃)：工程分項(xiàng)編碼;工程內(nèi)容;計(jì)量單位;工程數(shù)量;計(jì)劃綜合單價(jià);本分項(xiàng)總計(jì)(合價(jià))。

◇應(yīng)當(dāng)考慮建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)備費(fèi)、主要工程分項(xiàng)的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，以求留有余地。

2.時(shí)間-投資累計(jì)曲線(xiàn)

◆兩種形式：?jiǎn)挝粫r(shí)間-投資曲線(xiàn)，圖5-4;時(shí)間-(累計(jì))投資曲線(xiàn)(S形曲線(xiàn))，圖5-5。

◇4個(gè)繪制步驟：①確定工程進(jìn)度計(jì)劃，編制相應(yīng)的橫道圖;②根據(jù)單位時(shí)間內(nèi)的實(shí)物工程量、投入資源量，計(jì)算并標(biāo)注其投資額(時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖，圖5-4);③計(jì)算某時(shí)刻的計(jì)劃累計(jì)完成投資額(式5-1);④將各時(shí)刻的計(jì)劃累計(jì)完成投資額標(biāo)注在時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖上，描點(diǎn)生成S形曲線(xiàn)(圖5-5)。

3.綜合分解的資金使用計(jì)劃表

◇將不同分解方法、不同形式的資金使用計(jì)劃相結(jié)合，可有更為詳盡有效的綜合資金使用計(jì)劃表。

◇香蕉型圖：在S形曲線(xiàn)的基礎(chǔ)上，如果所有的工作都按最早開(kāi)始時(shí)間(ES)或最遲開(kāi)始時(shí)間(LS)開(kāi)始，可以形成由這兩條曲線(xiàn)圍合而成的“香蕉型圖”(參見(jiàn)補(bǔ)圖5-1);借助此圖，有利于促成節(jié)約投資與保證工期的有機(jī)結(jié)合。

補(bǔ)圖5-1： “香蕉型圖”及應(yīng)用示意

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