2021年期貨從業(yè)資格《期貨法律法規(guī)》每日一練(9月8日)

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試題部分

1、期貨公司()的，應當于當日向全體董事提交書面報告，并抄送期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，同時還應當及時向全體股東報告或進行信息披露?！締芜x題】

A.風險監(jiān)管指標與上月相比變動超過20%

B.風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準

C.風險監(jiān)管指標達到預警標準

D.風險監(jiān)管指標風險預警期結(jié)束

2、某期貨公司的期末財務報表和風險監(jiān)管報表顯示，其凈資本為6000萬元。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)在對該公司報表進行非現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)存在以下問題：第一，公司未充分計提資產(chǎn)減值準備，按照規(guī)定應補提300萬元；第二，公司未準確計提預計負債，按照規(guī)定應補提150萬元。在針對上述問題進行調(diào)整后該公司的凈資本為()。【單選題】

A.5550萬元

B.6450萬元

C.5700萬元

D.6000萬元

3、期貨公司未在限期內(nèi)報送或者補充更正風險監(jiān)管報表的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當()。【單選題】

A.對公司進行現(xiàn)場檢查

B.上報中國證監(jiān)會

C.出具關注函

D.給予警告或罰款

4、下列關于期貨公司的次級債務的說法錯誤的有()。【多選題】

A.期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本

B.期貨公司借入次級債務的，不可以將所借入的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本

C.期貨公司向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務，可以按照規(guī)定計入凈資本

D.期貨公司向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入流動負債

5、期貨公司風險資本準備是期貨公司按照交易所及登記結(jié)算機構(gòu)的有關要求以自有資金繳存用于履約擔保的最低金額。()【判斷題】

A.正確

B.錯誤

答案見第二頁>>>

答案解析

1、正確答案：B

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第二十二條期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應當同時抄送期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當及時向全體股東報告或進行信息披露。

2、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十三條期貨公司計算凈資本時，應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預計負債。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性、預計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務資格的會計師事務所出具鑒證意見；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備或未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。調(diào)整后，公司凈資本為：6000-300-150=5550萬元。

3、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第二十五條期貨公司未按期報送風險監(jiān)管報表或者報送的風險監(jiān)管報表存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。期貨公司未在限期內(nèi)報送或者補充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當進行現(xiàn)場檢查；發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計準則和本辦法有關規(guī)定的，可以認定其風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準。

4、正確答案：B、D

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十五條期貨公司借入次級債務、向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務，可以按照規(guī)定計入凈資本。期貨公司應當在相關事項完成后5個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。期貨公司不得互相持有次級債務。

5、正確答案：B

答案解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十一條期貨公司風險資本準備是指期貨公司在開展各項業(yè)務過程中，為應對可能發(fā)生的風險損失所需要的資本。

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