2020年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考點(diǎn)指導(dǎo)所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核

第十章 所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核

一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

(一)了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容

(二)熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范

(三)掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法

二、企業(yè)所得稅納稅審核

(一)掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入代理審核操作要點(diǎn)

(二)掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法

(三)熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點(diǎn)

三、了解企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的規(guī)定

四、個(gè)人所得稅申報(bào)代理

(一)熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范

(二)掌握個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法

(三)掌握居民個(gè)人預(yù)扣預(yù)繳和非居民個(gè)人扣繳方法

五、個(gè)人所得稅納稅審核

(一)掌握代理個(gè)人所得稅綜合所得，經(jīng)營(yíng)所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報(bào)和審核的操作要點(diǎn)

(二)掌握個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法

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