交通運輸部關(guān)于印發(fā)2010年交通運輸審計工作計劃的通知

各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及計劃單列市交通運輸廳（局、委），天津市市政公路管理局，天津市、上海市交通運輸和港口管理局，部屬各單位，有關(guān)交通運輸企業(yè)：

　　現(xiàn)將《2010年交通運輸審計工作計劃》印發(fā)給你們。請結(jié)合實際，研究制定本單位2010年審計工作計劃，并于2010年4月30日前向部（財務(wù)司）報備。

　　附件：2010年交通運輸審計工作計劃

中華人民共和國交通運輸部（章）
二一年三月二十九日

2010年交通運輸審計工作計劃

2010年是實施《“十一五”交通審計工作指導(dǎo)意見》的最后一年。為全面完成“十一五”交通審計工作目標(biāo)和任務(wù)，交通運輸系統(tǒng)各單位要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照全國交通運輸工作會議和全國審計工作會議提出的各項要求，緊緊圍繞建設(shè)暢通高效、安全綠色交通運輸體系，進(jìn)一步推進(jìn)審計創(chuàng)新，不斷改進(jìn)審計方式方法，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示、分析和反映問題，不斷提高審計工作質(zhì)量和服務(wù)水平，為加快轉(zhuǎn)變交通運輸發(fā)展方式、推進(jìn)現(xiàn)代交通運輸業(yè)發(fā)展提供強有力的保障。

一、進(jìn)一步強化建設(shè)資金和建設(shè)項目審計。嚴(yán)格執(zhí)行《交通建設(shè)項目審計實施辦法》、《交通建設(shè)項目委托審計管理辦法》等規(guī)定，繼續(xù)做好交通運輸建設(shè)資金和建設(shè)項目審計。進(jìn)一步深化重點建設(shè)項目跟蹤審計工作，規(guī)范委托審計管理，充分發(fā)揮跟蹤審計在建設(shè)項目管理、資金管理中的預(yù)防和控制作用。

各?。▍^(qū)、市）交通運輸主管部門要加強對中央宏觀調(diào)控政策實施情況的監(jiān)督檢查，切實抓好公路、水路重點建設(shè)項目特別是中央擴(kuò)大內(nèi)需交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和內(nèi)河航道建設(shè)項目審計，真實反映相關(guān)政策的執(zhí)行情況、效果及工作中存在的問題，及時提出對策建議，確保中央決策和部署落實到位。已取消政府還貸二級公路收費的?。▍^(qū)、市）交通運輸主管部門要做好2009年中央補助資金使用情況的審計工作。上述審計結(jié)果資料請于2010年10月15日前報部（財務(wù)司）。部將組織對部分單位和部分項目進(jìn)行重點審計檢查。

二、繼續(xù)深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。按照《交通企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》和中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室《關(guān)于進(jìn)一步加強內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的規(guī)范化建設(shè)，逐步建立健全計劃、評價、結(jié)果運用、問責(zé)和整改等制度，不斷深化領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。在確保行政“一把手”離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計覆蓋面達(dá)到100%的基礎(chǔ)上，積極開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期年度和任期期中審計工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作要以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實合法效益為基礎(chǔ)，以守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的重大方針政策及決策部署，促進(jìn)本單位事業(yè)發(fā)展情況；重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行、重大投資項目建設(shè)和管理的合法合規(guī)及科學(xué)有效性；財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實合法效益情況；重大管理制度制定和執(zhí)行情況；領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)及個人遵守有關(guān)廉政建設(shè)規(guī)定情況等。

部將繼續(xù)做好部管干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，并將加大對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的指導(dǎo)力度。

三、切實做好預(yù)算執(zhí)行和其他財務(wù)收支審計。以促進(jìn)預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理為目標(biāo)，及時開展2010年度預(yù)算執(zhí)行和其他財務(wù)收支審計工作，重點關(guān)注預(yù)算編制是否科學(xué)完整，預(yù)算執(zhí)行是否規(guī)范有效。要加強對投資項目（單位）和所辦“三產(chǎn)”的審計檢查，嚴(yán)肅查處設(shè)立“小金庫”、使用虛假發(fā)票、違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)處置資產(chǎn)及收益等問題。要針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，提出促進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化的建議。

部屬單位要加強對2009年和2010年1-8月西部科研項目、前期工作費項目、軟科學(xué)項目和修繕購置專項資金管理與使用情況的審計，確保制度執(zhí)行有力、資金使用合法、效益發(fā)揮充分。同時，要加大對政府性基金、非稅收入和預(yù)算外資金的審計力度，促進(jìn)管理規(guī)范、核算準(zhǔn)確、使用合法。上述審計結(jié)果資料于2010年10月15日前報部（財務(wù)司）。

四、積極開展管理審計和績效審計。管理審計要以風(fēng)險為導(dǎo)向，注重揭示風(fēng)險和化解風(fēng)險，及時查找薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，分析原因，提出建議，促進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制的建立健全。要按照轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)節(jié)能減排的工作要求，進(jìn)一步加大績效審計工作力度，有重點地選擇一些單位和項目尤其是政府投資項目，開展績效審計工作，不斷提高績效審計工作的比重和成效，促進(jìn)提高管理水平。要正確處理控制風(fēng)險與提高績效的關(guān)系，注意把績效審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、管理審計和風(fēng)險審計有機(jī)地結(jié)合起來，努力提高績效審計的質(zhì)量和水平。

五、扎實推進(jìn)后續(xù)審計和審計成果運用。要建立審計決定（意見）督辦制度和執(zhí)行情況信息反饋制度，加強對審計決定（意見）執(zhí)行情況的督促檢查，確保審計決定（意見）得到有效執(zhí)行。對執(zhí)行審計決定（意見）不力、問題整改不到位的單位，要以適當(dāng)方式進(jìn)行通報。要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制、促進(jìn)制度執(zhí)行、防范各種風(fēng)險和加強干部監(jiān)督等方面的作用，高度重視并切實用好審計成果。各級審計部門要加強與財務(wù)、人事和紀(jì)檢監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)審計成果的有效運用。

六、進(jìn)一步夯實審計基礎(chǔ)工作。根據(jù)《交通行業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《“十一五”交通審計工作指導(dǎo)意見》的有關(guān)要求，切實抓好審計基礎(chǔ)工作，促進(jìn)“人、法、技”建設(shè)與審計工作協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）加大行業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度?？茖W(xué)制定年度審計工作計劃，并認(rèn)真抓好落實。加強行業(yè)審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實做好組織、協(xié)調(diào)工作。深入基層了解審計工作開展情況，做好督促、指導(dǎo)工作。嚴(yán)格審計計劃、總結(jié)、報表等資料報送（備）制度，加強對各項工作計劃和有關(guān)制度執(zhí)行情況的督促檢查，進(jìn)一步落實審計工作情況通報制度。

部將在開展審計工作調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立部屬單位基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫，并于下半年召開交通運輸行業(yè)審計工作座談會。為做好座談會的準(zhǔn)備工作，請各單位認(rèn)真總結(jié)建設(shè)項目跟蹤審計和委托審計的經(jīng)驗、做法、成效及不足，形成專題材料于2010年6月30日前報部（財務(wù)司）。

（二）加強審計隊伍建設(shè)。進(jìn)一步貫徹落實有關(guān)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和隊伍建設(shè)的規(guī)章制度，繼續(xù)抓好審計機(jī)構(gòu)和審計隊伍建設(shè)。嚴(yán)把審計人員入口關(guān)，確保高素質(zhì)人員從事審計工作。著力培養(yǎng)審計業(yè)務(wù)骨干，推進(jìn)老師型審計人才建設(shè)。要加強審計人員政策法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和審計技能。加強審計職業(yè)道德教育，嚴(yán)格審計紀(jì)律，做到依法審計、廉潔審計。積極引導(dǎo)審計人員參加內(nèi)部審計崗位資格考試，重視審計人員后續(xù)教育工作，抓好崗位資格證書管理工作。

部將會同有關(guān)單位舉辦基本建設(shè)審計、經(jīng)濟(jì)效益審計和部屬單位預(yù)算審計實務(wù)培訓(xùn)班，并組織做好審計業(yè)務(wù)骨干境外績效審計培訓(xùn)工作。

（三）加大審計制度執(zhí)行力度。認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)定。進(jìn)一步加強交通運輸審計制度建設(shè)，不斷完善審計法規(guī)體系，并在審計實踐中抓好貫徹落實。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議的作用，把聯(lián)席會議研究確定的事項落到實處。

（四）推進(jìn)審計創(chuàng)新和審計工作信息化建設(shè)。結(jié)合交通運輸審計工作實際，進(jìn)一步深化理論研究，不斷推進(jìn)審計理論創(chuàng)新、方法創(chuàng)新、內(nèi)容創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。加強審計信息化建設(shè)，積極開展計算機(jī)輔助審計，加大審計作業(yè)軟件的應(yīng)用力度，努力提高審計工作效率。

部將做好“交通審計創(chuàng)新與服務(wù)研究”課題成果的推廣應(yīng)用工作。

七、籌劃“十二五”交通運輸審計工作。各單位要繼續(xù)抓好《“十一五”交通審計工作指導(dǎo)意見》的貫徹落實，對照檢查各項目標(biāo)和任務(wù)的完成情況，及時總結(jié)經(jīng)驗，查找不足。在此基礎(chǔ)上，按照部黨組確定的“一條主線、五個努力”的總體要求，結(jié)合本單位實際，著手籌劃“十二五”審計工作，要明確今后五年審計工作的總體思路、工作目標(biāo)、重點任務(wù)及主要措施。

部將制定《“十二五” 交通運輸審計工作指導(dǎo)意見》。