輔導之 客戶分析(10)

　　三、授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門應按照以下的流程來決定授信額度：

　　①通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)進行討論，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務人員應從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產效率的衰減、固定資產的代替或擴張、長期投資、貿易貸款的減少或改變、債務重構、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，對借款原因和借款需求進行分析。

　　②如果通過評估借款原因，指明了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進程可以在這一時點上進行大致的評估。

　　③討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產生的特殊情況。

　?、苓M行信用分析，辨別和評估關鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風險，以及所有影響借款企業(yè)的資產轉換周期和債務清償能力的因素。

　　⑤進行償債能力分析，評估滿足未來債務清償所需的現金流量。

　?、奕绻庞梅治鲎龀鼋杩顩Q定同時建立授信額度，那么超過兩個以上信貸過程，對于每一個過程都必須反映上述決定貸款額度的六個因素所決定的貸款最小值，合適的保護差價必須與額度相結合。

　?、哒纤械氖谛蓬~度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度，完成最后授信申請并提交審核。

　　【同步練習題】

　　一、單項選擇題

　　1.以下哪項不屬于收款條件( D )

　　A.預收貨款 B.現貨交易 C.賒賬銷售 D.期貨交易

　　2.以下屬于企業(yè)的非流動資產的是( C )

　　A.預付賬款 B.存貨

　　C.無形及遞延資產 D.待攤費用

　　3.資本公積金不包括( D )

　　A.股本溢價 B.法定財產重估

　　C.接受捐贈的資產價值 D.法定盈余公積

　　4.以下關于速動比率表述不正確的是( D )

　　A.速動比率能更準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力

　　B.一般認為速動比率為l較為合適

　　C.零售業(yè)允許保持低于1的速動比率

　　D.應收賬款比較多的客戶，速動比率應小于1

　　5.速動資產包括以下哪項資產( A )

　　A.應收賬款 B.存貨 C.預付賬款 D.待攤費用

　　6.以下關于現金類資產表述不正確的是( B )

　　A.速動資產扣除應收賬款后的余額

　　B.只包括貨幣資金

　　C.最能反映客戶直接償付流動負債的能力

　　D.現金比率越高，表明客戶直接支付能力越強

　　7.以下哪項不能反映應收賬款的營運能力( D )

　　A.應收賬款周轉率 B.應收賬款回收期

　　C.應收賬款賬齡 D.應收賬款余額

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