2014年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第九章重點(diǎn):市場(chǎng)約束

更新時(shí)間：2014-01-24 14:46:16 來源：|0

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　　【2014年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第九章考試重點(diǎn)】

　　第二節(jié) 市場(chǎng)約束

　　市場(chǎng)約束與信息報(bào)露：

　　1.市場(chǎng)約束機(jī)制和各參與方的作用

　　(1)市場(chǎng)約束機(jī)制

　　(2)市場(chǎng)約束參與方及其作用

　?、俦O(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心，其作用在于：一是制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性;二是實(shí)施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;三是引導(dǎo)其他市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法，強(qiáng)化監(jiān)督;四是建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制，促進(jìn)市場(chǎng)約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。

　?、诠姶婵钊恕４婵钍倾y行主要的負(fù)債來源之一，公眾存款人對(duì)銀行的約束作用表現(xiàn)在存款人可以進(jìn)行選擇，通過提取存款或把存款轉(zhuǎn)入其他銀行，增加單家銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營管理水平，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

　?、酃蓶|。銀行的股東擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利。股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場(chǎng)約束。

　　④其他債權(quán)人。債券持有人對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度實(shí)際上介于存款人和股東之間。債券持有人的市場(chǎng)約束作用主要通過債券的購買和贖回，對(duì)銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險(xiǎn)。

　?、萃獠恐薪闄C(jī)構(gòu)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評(píng)級(jí)，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場(chǎng)監(jiān)督的作用。

　?、奁渌麉⑴c方。銀行業(yè)協(xié)會(huì)通過制定自律性行業(yè)原則，在穩(wěn)健做法方面達(dá)成一致并公開發(fā)布，促使銀行機(jī)構(gòu)規(guī)范地開展經(jīng)營活動(dòng)。銀行員工通過舉報(bào)違法或違反職業(yè)道德的做法，或反映其他公司治理方面的缺陷，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)約束。

　　2.信息披露要求

　　(1)信息披露概述

　　(2)信息披露的要求

　　(3)我國銀行業(yè)信息披露管理

　　2014年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人貸款》復(fù)習(xí)重點(diǎn)(1-8章)

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　　【2014年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第九章考試重點(diǎn)】

　　外部審計(jì)：

　　1.外部審計(jì)的內(nèi)容

　　外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充。加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

　　為確?？陀^、公正地發(fā)表審計(jì)意見，有關(guān)法律賦予了外部審計(jì)機(jī)構(gòu)有以下權(quán)力：

　　(1)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他與財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計(jì)機(jī)構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報(bào)。

　　(2)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞。

　　(3)有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，包括如實(shí)向外部審計(jì)機(jī)構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說明材料。

　　(4)及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映被審計(jì)單位的嚴(yán)重違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他阻礙審計(jì)工作的行為。

　　2.外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系

　　一是進(jìn)行外部審計(jì)有利于提高信息披露的質(zhì)量;

　　二是透明的信息披露有利于提高審計(jì)效率、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.外部審計(jì)與監(jiān)督檢查的關(guān)系

　　(1)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。

　　(2)外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、目標(biāo)、內(nèi)容存在共性。

　　(3)外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成。

　　(4)外部審計(jì)和監(jiān)管意見共同成為市場(chǎng)主體關(guān)注、評(píng)價(jià)、選擇銀行的重要依據(jù)。

　　2014年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人貸款》復(fù)習(xí)重點(diǎn)(1-8章)