2015銀行從業(yè)資格《個人理財》重點講義:個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)

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　　第七章 個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)

　　考點7.1《中華人民共和國民法通則》(171-175)★

　　1.民事法律行為：公民或法人設立、變更、終止民事權利和義務的合法行為。

　　2.民事法律關系主體：

　?、俟?自然人)

　?、诜ㄈ?成立條件：依法成立、有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費、有自己的名稱、組織機構和場所、能夠獨立承擔民事責任)

　　③非法人組織

　　3.個人理財業(yè)務的客戶應當是完全民事,以及限制民事和無民事行為能力人的法定代理人;個人理財業(yè)務活動中的民事法律關系主體包括商業(yè)銀行和客戶。

　　4.民事代理制度

　　代理的特征：①代理人須在代理權限內實施代理行為

　?、诖砣隧氁员淮砣说拿x實施代理行為

　?、鄞硇袨楸仨毷蔷哂蟹尚ЯΦ男袨?/P>

　?、艽硇袨轫氈苯訉Ρ淮砣税l(fā)生效力

　　⑤代理人在代理活動中具有獨立的法律地位

　　代理的類別：委托代理、法定代理和指定代理。

　　5.代理的終止：

　?、儆邢铝星樾沃坏?，委托代理終止：代理期間屆滿或代理實務完成;被代理人取消委托或者代理人辭去委托;代理人死亡;代理人喪失民事行為能力;作為被代理人或者代理人的法人終止。

　?、谟邢铝星樾沃坏模ǘù砘蛘咧付ù斫K止：被代理人取得或者恢復民事行為能力;被代理人或者代理人死亡;代理人喪失民事行為能力;指定代理的人民法院或者指定單位取消指定;由其他原因引起的被代理人和代理人之間的監(jiān)護關系消滅。

　　考點7.2 《中華人民共和國合同法》(175-177)

　　1.格式條款合同

　　格式條款理解有爭議的，應當按照通常理解來理解;有兩種以上解釋的，應當作出不利于格式條款提供方的解釋。

　　2.無效合同的情形①一方以欺詐、脅迫手段訂立合同，損害國家利益;

　?、趷阂獯?、損害國家、集團或第三方利益;

　　③以合法目的掩蓋非法目的;

　?、軗p害社會公共利益;

　?、葸`反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。

　　3.合同中免責條款無效：①造成對方人身傷害的;②因故意或者重大過失造成對方財產(chǎn)損失的。

　　4.可撤銷合同：①因重大誤解訂立的;②在訂立合同時顯失公平的。

　　5.合同的履行：

　　①同時履行抗辯權，一方在對方履行之前有權拒絕其履行要求，一方在對方履行債務不符合約定時，有權拒絕其相應的履行要求;

　?、谙嚷男锌罐q權，先履行一方履行債務不符合約定的，后履行一方有權拒絕其相應的履行要求;

　?、鄄话部罐q權，可以中止履行情形：經(jīng)營狀況嚴重惡化;轉移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務;喪失商業(yè)信譽;有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。

　　6.違約的承擔形式：①違約金責任;②賠償損失;③強制履行;④定金責任;⑤采取補救措施。

　　考點7.3 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(177-183)★

　　1.商業(yè)銀行的組織形式：銀行有限責任公司和銀行股份有限公司。

　　銀行股份有限公司的股東以其所持股份對銀行承擔責任，銀行以全部資產(chǎn)對外承擔責任。

　　商業(yè)銀行是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人;商業(yè)銀行可以設立分支機構，分支機構不具法人資格;總行對其各分支機構實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調度資金、分級管理的財務制度;分支機構要開展個人理財業(yè)務需向所在地銀監(jiān)會派出機構報告;總行撥付給分支機構的營運資金總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60%。

　　【設立商業(yè)銀行應當經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準】

　　2.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：安全性【第一要旨】、流動性和效益性原則。

　　3.商業(yè)銀行的主要業(yè)務

　?、儇搨鶚I(yè)務：包括吸收公眾存款(最主要)、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等。

　?、谫Y產(chǎn)業(yè)務：發(fā)放貸款(最主要)、票據(jù)貼現(xiàn)與承兌、買賣外匯等。

　　③中間業(yè)務：辦理結算、代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券、代理買賣外匯、提供信用證服務及擔保、代理收付款項及保險、個人理財業(yè)務等。

　　4.商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行金融機構和企業(yè)投資，國家規(guī)定的除外。

　　考點7.4 《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》(183-185)

　　銀行業(yè)監(jiān)管措施

　?、僖筱y行金融機構報送報表、資料;

　?、诂F(xiàn)場檢查;

　?、叟c銀行業(yè)金融機構高管人員談話制度;

　?、茇熈钽y行業(yè)金融機構依法披露信息(財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變動等);

　?、輰`規(guī)行為進行處理、處罰;

　?、迣τ行庞梦C的銀行業(yè)金融機構實行接管或重組;

　?、邔τ袊乐剡`法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善的銀行業(yè)金融機構予以撤銷;

　?、嗖樵儭⑸暾垉鼋Y有關機構及人員的賬戶。

　　考點7.5 《中華人民共和國證券法》(185-193)★

　　1.證券機構主要有：證券交易所;證券公司;證券登記結算機構;證券服務機構;證券業(yè)協(xié)會;證券監(jiān)督管理機構。

　　【證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和內部管理、業(yè)務有關的資料不得少于20 年】

　　2.證券交易的相關規(guī)定：

　　①證券交易以現(xiàn)貨方式進行交易，不得融資或融券

　?、趦饶恍畔ⅲ褐干婕肮镜慕?jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。

　?、蹆饶恍畔⒅槿耍喊l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管人員;持股5%以上的股東，董事、監(jiān)事會成員及高管人員;發(fā)行人的控股公司及高管人員;保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記機構、證券服務機構的有關人員等

　　3.禁止欺詐客戶行為。

　?、龠`背客戶的委托為其買賣證券

　?、诓辉谝?guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件

　?、叟灿每蛻糍Y金

　?、芪唇?jīng)客戶委托，擅自為客戶買賣證券，或假借客戶名義買賣證券

　?、菡T使客戶買賣不必要的證券

　　⑥提供、傳播虛假或誤導投資者的信息

　　4.未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責令停止發(fā)行，退還所募集資金并加算銀行同期存款利率，處以非法所募集資金金額1%以上5%以下的罰款。

　　考點7.6 《中華人民共和國證券投資基金法》(193-207)

　　1.基金管理人：是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構;擔任基金管理人，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

　　2.基金托管人職責：

　?、鼙４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

　?、莅凑栈鸷贤募s定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;

　?、揶k理與基金托管業(yè)務有關的信息披露事項;

　?、邔鹭攧諘媹蟾?、中期和年度基金報告出具意見;

　　3.基金份額持有人(享有收益權、運營風險承擔者)

　　4.基金應當公開披露的信息

　?、倩鹫心颊f明書、基金合同、基金托管協(xié)議;

　?、诨鹉技闆r;

　?、刍鸱蓊~上市交易公告書;

　?、芑鹳Y產(chǎn)凈值、基金份額凈值;

　　⑥基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告;

　?、馍婕盎鸸芾砣?、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟或仲裁。

　　考點7.7 《中華人民共和國保險法》(207-213)

　　1.合同的訂立：

　?、偻侗Ｈ斯室饣蛘咭蛑卮筮^失未履行前款規(guī)定的如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除合同;前款規(guī)定的合同解除權，自保險人知道有解除事由之日起，超過三十日不行使而消滅。自合同成立之日起超過兩年的，保險人不得解除合同，發(fā)生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任;

　?、谕侗Ｈ斯室獠宦男腥鐚嵏嬷x務的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費;

　?、弁侗Ｈ艘蛑卮筮^失未履行如實告知義務，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但應當退還保險費;

　　④保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同，發(fā)生保險事故的，保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任。

　　2.保險合同的履行：

　　保險合同的履行包括投保人、被保險人和保險人的合同義務的履行;程序上包括索賠、理賠、代為求償。

　　投保人、被保險人的義務：①按照約定交付保險費【最基本的義務】

　?、谕侗Ｈ恕⒈槐ｋU人應履行出險通知、預防危險、索賠舉證的義務

　?、郾槐ｋU人應當履行危險增加通知、施救的義務 來源：233網(wǎng)校

　　保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時做出核定，情形復雜的，三十日內做出核定。

　　保險人核定后，對于不屬于保險責任的，應當自做出核定之日起三日內對被保險人發(fā)出拒絕的通知書并說明理由。

　　人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為兩年，人壽保險的訴訟時效為五年。

　　3.保險代理人：根據(jù)保險人委托，向保險人收取傭金，在保險人授權的范圍內代為辦理保險業(yè)務的機構或者個人。

　　保險經(jīng)紀人：基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。

　　保險代理人為保險人代為辦理保險業(yè)務，有超越代理權限行為，使投保人有理由相信其有代理權，并已訂立保險合同的，保險人應當承擔保險責任，但保險人可以依法追究越權的保險代理人的責任。

　　考點7.8 《中華人民共和國信托法》(213-216) ★

　　1.基本要素：信托財產(chǎn)、關系人、目的。

　　2.信托關系當事人：委托人、受托人、受益人

　　3. 受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，委托人有權申請人民法院撤銷該處分行為，以受托人固有財產(chǎn)承擔責任。委托人有權向法院申請撤銷受托人的某些處分行為，委托人應在知道撤銷原因之日起1 年內未行使的，申請權歸于消除。

　　考點7.9 《中華人民共和國個人所得稅法》(216-218)★

　　1.個人所得稅的免稅對象：

　?、趪鴤蛧野l(fā)行的金融債券利息;

　?、郯凑諊医y(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼;

　?、芨＠M、撫恤金、救濟金;

　?、荼ｋU賠款;

　?、甙凑諊医y(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;

　　2.根據(jù)08 年3 月通過的《個人所得稅法》規(guī)定，個人所得稅起征點為2000 元。

　　3.勞務報酬所得是指個人獨立從事自由職業(yè)取得或屬于獨立勞動所得。

　　4.有下列情形之一的，經(jīng)批準可以減征個人所得稅：①殘疾、孤老人員和烈屬的所得;②因嚴重自然災害造成重大損失的;

　　③其他經(jīng)國務院財政部門批準減稅的。

　　考點7.10 《中華人民共和國物權法》(218-222)

　　1.可以抵押的財產(chǎn)：①建筑物和其他土地附著物;②建設用地使用權;③以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權;④生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品;⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器;⑥交通運輸工具等

　　2. 不得抵押的財產(chǎn)：①土地所有權;②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外;③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施; ④所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。

　　3.可以出質的權利：①匯票、支票、本票;②債券、存款單;③倉單、提單;④可以轉讓的基金份額、股權;⑤可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權;⑥應收賬款等

　　考點7.11 《中華人民共和國外資銀行管理條例》(222-224)★

　　外商獨資銀行、中外合資銀行經(jīng)人民銀行批準，可以經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。

　　外國銀行分行可以吸收境內公民每筆不少于100 萬元人民幣的定期存款。

　　外資銀行營業(yè)性機構規(guī)定范圍內的人民幣業(yè)務的，應具備下列條件：

　　1.申請前在中華人民共和國境內開業(yè)3 年以上

　　2.提出申請前2 年連續(xù)盈利

　　3.國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他審慎性條件

　　考點7.12 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》(226-228)★

　　1.個人理財業(yè)務準入管理

　?、偕虡I(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向國家外匯局申請代客境外理財購匯額度。

　?、谏虡I(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。

　　2.托管人應當履行下列職責：

　?、贋樯虡I(yè)銀行按理財計劃開設境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶;

　?、诒O(jiān)督銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告;

　?、郾４嫔虡I(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄不少于15 年;

　?、馨匆?guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報;

　　⑤協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況。

　　3.商業(yè)銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。

　　4.信息披露與監(jiān)督管理 來源：233網(wǎng)校

　?、偕虡I(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品，必須符合銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。

　?、蹚氖麓途惩饫碡敇I(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。

　　④從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息

　?、輳氖麓途惩饫碡敇I(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務。

　　考點7.13 《證券投資基金銷售管理辦法》(228-234)★

　　1.商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、專業(yè)基金銷售公司可以向證監(jiān)會申請基金代銷資格。

　　2.有下列行為的，證監(jiān)會依法進行行政處罰;涉嫌犯罪的，追究刑事責任：

　?、僖耘艛D競爭對手為目的，壓低基金的收費水平;

　?、诓扇〕楠劇⒒乜刍蛘咚蛯嵨?、保險、基金份額等方式銷售基金;

　　③以低于成本的銷售費率銷售基金;

　?、苣技陂g對認購費打折;

　　⑤承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送;

　?、夼灿没鸱蓊~持有人的認購、申購、贖回資金;

　?、咛摷儆涊d、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　考點7.14《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》和《關于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務的通知》(234-240)★

　　保險兼業(yè)代理執(zhí)業(yè)管理的禁止規(guī)定

　?、偕米宰兏ｋU條款，提高或降低保險費率;

　?、诶眯姓嗔?、職務或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單;

　?、凼褂貌徽斒侄螐娖?、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蜣D換保險人;

　?、艽ㄍ侗Ｈ?、被保險人或受益人欺騙保險人;

　?、輰ζ渌ｋU機構、保險代理機構做出不正確的或誤導性的宣傳;

　　⑥代理再保險業(yè)務;

　?、吲灿没蚯终急ｋU費;

　?、嗉孀霰ｋU經(jīng)紀業(yè)務。

　　考點7.15《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》(240-246)★

　　1.個人外匯業(yè)務的分類和管理

　　按照交易主體：境內與境外個人外匯業(yè)務;

　　按照交易性質：經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務。

　　銀行應通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結匯業(yè)務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業(yè)務的相關材料至少保存5 年備查。

　　2.資本項目個人外匯管理

　?、倬硟葌€人向境內保險經(jīng)營機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付，不必經(jīng)外匯局核準。

　　②境內個人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準后可以結匯。

　　3.個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理;個人與直系親屬間，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理。

　　4.個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1 萬美元以下的，可以在銀行直接辦理。

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