2019年一級建造師《工程經(jīng)濟》復習：短期籌資的特點和方式
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一、短期籌資的特點
1.籌資速度快。
2.籌資彈性好。
3.籌資成本較低。
4.籌資風險高。
二、短期籌資策略
一般情況下，臨時性資本需求通過短期負債籌資來解決，永久性資本需通過長期負債和股權資本籌資來解決。
流動資產(chǎn)組合策略是指如何配置流動資產(chǎn)，調(diào)整臨時性與永久性流動資產(chǎn)兩者的比例的問題。
1.配合型籌資策略
這種策略是一種理想的籌資策略，較難在現(xiàn)實經(jīng)濟活動中得以圓滿地實現(xiàn)。
2.激進型籌資策略
所以激進型籌資政策是一種收益性和風險性均較高的籌資策略。
3.穩(wěn)健型籌資策略
穩(wěn)健型籌資政策是一種風險性和收益性均較低的籌資策略。
三、短期籌資的方式
1.短期負債籌資最常用的方式是商業(yè)信用和短期借款。
(一)商業(yè)信用
商業(yè)信用的具體形式有應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等。
2.應付票據(jù)。
應付票據(jù)是企業(yè)進行延期付款商品交易時開具的反映債權債務關系的票據(jù)。
根據(jù)承兌人的不同，應付票據(jù)分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，支付期最長不超過6個月。
3.預收賬款。
預收賬款一般用于生產(chǎn)周期長、資金需要量大的貨物銷售。
(二)短期借款
短期借款指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機構(gòu)借人的期限在1年以內(nèi)的借款。
主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款等。
1.短期借款的主要方式
銀行發(fā)放短期借款主要方式有：
(1)信貸限額。信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔保貸款的最高額。信貸限額的有效期限通常為1年，但根據(jù)情況也可延期1年。一般來講，企業(yè)在批準的信貸限額內(nèi)，可隨時使用銀行借款。但是，銀行并不承擔必須提供全部信貸限額的義務。
(2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定。
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。
(3)補償性余額。
補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比(一般為10%～20%)的最低存款余額。從銀行的角度講，補償性余額可降低貸款風險，補償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講，補償性余額則提高了借款的實際利率。
(4)擔保貸款
需有借款人提供擔保而獲得的貸款。
擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。
2.短期借款利率及其支付方法
借款企業(yè)可以用以下三種方法支付銀行貸款利息：
1)收款法。
收款法是在借款到期時向銀行支付利息的方法。銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款大都采用這種方法收息。
2)貼現(xiàn)法。
3)加息法。
貼現(xiàn)法
貸款的實際利率高于名義利率。
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