一級(jí)建造師建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)備考答疑(8)

更新時(shí)間：2010-08-19 11:22:15 來(lái)源：|0

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一級(jí)建造師報(bào)名、考試、查分時(shí)間免費(fèi)短信提醒

　　老師好：

　　P120頁(yè)

　　1、(5) 企業(yè)支付現(xiàn)金，可從本企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或開(kāi)戶銀行提取，不得從本企業(yè)現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。對(duì)于我們搞工程的實(shí)在不好理解，不都是一個(gè)企業(yè)出納保存的現(xiàn)金嗎?為什么要規(guī)定收支兩條線?不這樣做有什么壞處?請(qǐng)老師講解一下。謝謝!

　　2、為什么企業(yè)出納人員應(yīng)定期調(diào)換?

　　3、一般存款賬戶，是否一個(gè)企事業(yè)單位可在不同銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)多個(gè)一般存款賬戶?

　　答案：

　　學(xué)員，你好。

　　1。開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。

　　因?yàn)檫@關(guān)系企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和國(guó)家對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)督，如果收入不入賬就直接作為現(xiàn)金支付了，國(guó)家就很難對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效發(fā)監(jiān)督了。

　　“坐支”就意味著帳上沒(méi)有反映，沒(méi)有反映就沒(méi)有了監(jiān)督。

　　2.為了嚴(yán)格控制現(xiàn)金，保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際需要，合理使用現(xiàn)金，保護(hù)現(xiàn)金的安全完整，防止現(xiàn)金的丟失、被盜以及舞弊行為的發(fā)生

　　3.不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本銀行存款帳戶;不得在一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款帳戶。

　　按規(guī)定一個(gè)開(kāi)戶單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶，其日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)只能在基本存款帳戶辦理。沒(méi)有規(guī)定不準(zhǔn)在外地設(shè)基本存款帳戶,但是實(shí)際上是行不通的,因?yàn)楝F(xiàn)在開(kāi)設(shè)基本存款帳戶需要辦理稅務(wù)登記,而稅務(wù)登記實(shí)行屬地管理,所以外地一般不會(huì)接受辦理.

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