建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)講義1Z101011 利息的計算
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1Z101010 資金時間價值的計算及應(yīng)用
1Z101011 利息的計算
一、資金時間價值的概念
資金隨時間運(yùn)動的過程。
資金的時間價值是隨著時間變化而變化的，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。其實(shí)質(zhì)是資金最為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴(kuò)大再生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。
1.資金的使用時間。在單位時間的資金增值率一定的條件下，長→大;短→小。
2.資金數(shù)量的多少。在其他條件不變的情況下，多→多;少→少。
3.資金投入和回收的特點(diǎn)。在總資金一定的情況下，前期多，負(fù)效益大;后期多，負(fù)效益小。而在資金回收額一定的情況下，現(xiàn)在越近，多，多;現(xiàn)在越遠(yuǎn)，多，少。
4.資金周轉(zhuǎn)的速度。快→多;慢→少。
生產(chǎn)經(jīng)營加速資金周轉(zhuǎn)，早期回收資金，任何資金的閑置，都是損失資金的時間價值。
二、利息與利率的概念
(一)利息
利息就是資金時間價值的一種重要表現(xiàn)形式，額，絕對尺度;率，先對尺度。
從本質(zhì)上看利息是由貸款發(fā)生利潤的一種再分配。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會成本。利息常常是指占用資金所付的代價或者是放棄使用資金所得的補(bǔ)償。
(二)利率
在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，利率的定義是從利息的定義中衍生出來的。也就是說，在理論上先承認(rèn)了利息，再以利息來解釋利率，在實(shí)際計算中，正好相反，常根據(jù)利率計算利息。
原借貸金額之比 i=(It/P)×100% (1Z101011-2)
用于表示計算利息的時間單位稱為計息周期。
【例題1Z101011-1】
1 社會平均利潤率，社會平均利潤率是利率的最高界限。
2 利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況
3 風(fēng)險
4 期限長短
(三)利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動中的作用
1 利息和利率是以信用方式動員和籌集紫荊的動力
自愿性
2 利息促進(jìn)投資者加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約使用資金
3 利息和利率是宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要杠桿
4 利息和利率是金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要條件
三、利息的計算
當(dāng)計息周期在一個以上時
單利
所謂單利是指在計算利息時，僅用最初本金來計算，而不計入先前計息周期中所積累增加的利息，即通常所說的“利不生利”的計息方法。
It=P×i單 公式(1Z101011-3)
本利和F等于本金加上總利息
F=P+In=(1+n×i單) 公式(1Z101011-4)
此外，在利用公式(1Z101011-4)計算本利和F時，要注意式中n 和i單反映的時期要一致。如i單為年利率，則n應(yīng)為計息的年數(shù);若i單為月利率，n即應(yīng)為計息的月數(shù)。
【例題1Z101011-2】
單利計算分析表【表1Z101011-1】
這不符合客觀的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，沒有反映資金隨時都在“增值”的概念，也既沒有完全反應(yīng)紫晶的時間價值。
(二)復(fù)利
所謂復(fù)利是指在計算某一計息周期的利息時，其先前周期上所累積的利息要計算利息，即“利生利”、“利滾利”的計算方式。
表達(dá)式 It=i×Ft-1 (1Z101011-6)
Ft-1――表示第(t-1)期末復(fù)利本利和
【例題1Z101011-3】
復(fù)利計算分析表
同一筆借款，在利率和計息周期均相同的情況下，用復(fù)利計算出的利息金額比用單利計算出的利息金額多。本金越大，利率越高，計息周期越多時，兩者差距就越大。
復(fù)利計算有間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利之分。按瞬時計算復(fù)利的方法稱為連續(xù)復(fù)利。在實(shí)際使用中都采用間斷復(fù)利。
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