2019中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題：第四章金融法律制度

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一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)規(guī)定，下列不符合上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票條件或規(guī)定的是(　　)。

A.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

B.募集資金使用符合法律規(guī)定

C.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%

D.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，自本次發(fā)行結(jié)束之日起，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

2.恒源公司(上市公司)擬向公司原股東配售股份10萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的是(　　)。

A.恒源公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件需無(wú)虛假記載，且不存在重大違法行為

B.恒源公司擬配售股份數(shù)量不得超過(guò)本次配售股份前股本總額的40%

C.恒源公司控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

D.恒源公司應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行

3.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于公開(kāi)募集基金的表述中，不正確的是(　　)。

A.公開(kāi)募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任

B.基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，超過(guò)6個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)

C.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算

D.公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)，未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或變相公開(kāi)募集基金

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于公司債券的發(fā)行，下列說(shuō)法不正確的是(　　)。

A.公司債券可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行

B.公開(kāi)發(fā)行債券包括面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行、面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行兩種方式

C.發(fā)行債券募集的資金，不得轉(zhuǎn)借他人

D.公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行

5.單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)或者濫用職權(quán)影響證券市場(chǎng)價(jià)格，制造市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買(mǎi)賣(mài)證券的決定，擾亂證券市場(chǎng)的行為，這種行為屬于(　　)。

A.內(nèi)幕交易行為

B.操縱市場(chǎng)行為

C.虛假陳述行為

D.欺詐客戶行為

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于證券管理原則的有(　　)。

A.公開(kāi)、公平、公正原則

B.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則

C.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則

D.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司配股的條件包括(　　)。

A.擬配售股份數(shù)量不得超過(guò)本次配售股份前股本總額的40%

B.控股股東在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東

D.采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行

3.甲公司擬以面向合格投資者方式公開(kāi)發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)的情況下，下列選項(xiàng)所述投資者中，符合規(guī)定的有(　　)。

A.經(jīng)相應(yīng)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的A商業(yè)銀行

B.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

C.名下金融資產(chǎn)為人民幣350萬(wàn)元的個(gè)人投資者王某

D.凈資產(chǎn)為人民幣500萬(wàn)元的B合伙企業(yè)

4.甲為乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10萬(wàn)股，2015年5月4日，甲以每股25元價(jià)格賣(mài)出3萬(wàn)股，2015年10月8日甲又以每股15元價(jià)格買(mǎi)入乙公司股票2萬(wàn)股，下列說(shuō)法正確的有(　　)。

A.公司董事會(huì)應(yīng)該收回其所得收益

B.公司股東會(huì)應(yīng)該收回其所得收益

C.應(yīng)該收回其所得收益為20萬(wàn)元

D.應(yīng)該收回其所得收益為30萬(wàn)元

5.根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于欺詐客戶行為的有(　　)。

A.證券公司從業(yè)人員督促客戶進(jìn)行必要的證券買(mǎi)賣(mài)而收取傭金

B.證券公司從業(yè)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件

C.證券公司從業(yè)人員挪用客戶所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶賬戶上的資金

D.證券公司從業(yè)人員未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買(mǎi)賣(mài)證券

6.根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，正確的有(　　)。

A.保險(xiǎn)代理人根據(jù)保險(xiǎn)人的授權(quán)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任

B.保險(xiǎn)的本質(zhì)是保證危險(xiǎn)不發(fā)生并使投保人、被保險(xiǎn)人或受益人獲得額外的利益

C.如果保險(xiǎn)代理人存在表見(jiàn)代理的情形，保險(xiǎn)人可以依法追究越權(quán)的保險(xiǎn)代理人的責(zé)任

D.個(gè)人保險(xiǎn)代理人在代辦人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托

7.2013年5月1日，張某為其妻子(完全民事行為能力人)投保了一份以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)。受益人為張某的養(yǎng)子小張。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，正確的有(　　)。

A.張某指定小張為受益人時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)其妻子的同意

B.張某以其妻子為被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)其同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額，否則保險(xiǎn)合同無(wú)效

C.張某以簽發(fā)的保險(xiǎn)單質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)其妻子書(shū)面同意

D.如果小張為獲取高額保險(xiǎn)賠償金，故意殺死張某妻子的，保險(xiǎn)公司有權(quán)拒絕支付保險(xiǎn)金

答案見(jiàn)尾頁(yè)

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一、 單項(xiàng)選擇題

1.

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。

2.

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B：擬配售股份數(shù)量不得超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

3.

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B：基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過(guò)6個(gè)月開(kāi)始募集，原注冊(cè)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)。

4.

【答案】C

【解析】除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人

5.

【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng)A：內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為;(2)選項(xiàng)C：虛假陳述行為是指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏的行為;(3)選項(xiàng)D：欺詐客戶行為是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，違背客戶真實(shí)意愿，侵害客戶利益的行為。

二、多項(xiàng)選擇題

1.

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，在證券發(fā)行、交易及監(jiān)管中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：(1)公開(kāi)、公平、公正原則;(2)自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則;(3)守法原則;(4)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則;(5)保護(hù)投資者合法權(quán)益原則;(6)監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

2.

【答案】BCD

【解析】選項(xiàng)A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%。

3.

【答案】ABC

【解析】所謂合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人(選項(xiàng)A正確);(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項(xiàng)D錯(cuò)誤);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)(選項(xiàng)B正確);(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者(選項(xiàng)C正確);(7)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。

4.

【答案】AC

【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。甲以25元賣(mài)出3萬(wàn)股，以15元買(mǎi)入2萬(wàn)股，故甲賣(mài)出的2萬(wàn)股存在收益，即：(25-15)×2=20(萬(wàn)元)。

5.

【答案】AB

【解析】欺詐客戶，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，進(jìn)行的違背客戶真實(shí)意愿，侵害客戶利益的行為。禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：(1)違背客戶的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券;(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶賬戶上的資金(選項(xiàng)C);(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶的名義買(mǎi)賣(mài)證券(選項(xiàng)D);(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài);(6)利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

6.

【答案】ACD

【解析】選項(xiàng)B：保險(xiǎn)的本質(zhì)并不是保證危險(xiǎn)不發(fā)生，或不遭受損失，而是對(duì)危險(xiǎn)發(fā)生后所遭受的損失予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

7.

【答案】ABC

【解析】選項(xiàng)D：根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，只是受益人喪失受益權(quán)，并不能免除保險(xiǎn)人承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

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