2020年中級會計職稱《財務管理》必背公式二【26-50】

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26、資本保值增值率=(扣除客觀因素影響后的期末所有者權益÷期初所有者權益)×100%

27、資本積累率=(本年所有者權益增長額÷年初所有者權益)×100%

28、營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷銷售收入

29、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷普通股股數(shù)

30、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷全部平均總資產(chǎn)

31、凈收益營業(yè)指數(shù)=經(jīng)營凈收益÷凈利潤=(凈利潤-非經(jīng)營凈收益)÷凈利潤

32、現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷經(jīng)營所得現(xiàn)金

=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷(經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費用)

33、資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)×(1-預測期資金周轉速度增長率)

34、外部融資額=基期經(jīng)營資產(chǎn)×收入增長率-基期經(jīng)營負債×收入增長率-預計收入×銷售凈利率×利潤留存率

外部融資需求量=經(jīng)營資產(chǎn)增加額-經(jīng)營負債增加額-留存收益增加額+Δ非變動資產(chǎn)

35、復利終值F=P(1+i)n;復利現(xiàn)值P=F(1+i)-n

36、普通年金終值F=A(F/A，i，n)：普通年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)

37、預付年金的現(xiàn)值P=普通年金現(xiàn)值×(1+i)= A(P/A，i，n)×(1+i)

38、預付年金的終值F=普通年金終值×(1+i)= A(F/A，i，n)×(1+i)

39、遞延年金現(xiàn)值P=A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m)

40、年資本回收額A=P(A/P，i，n)=P÷(P/A，i，n)

41、年償債基金A=F(A/F，i，n)=F÷(F/A，i，n)

42、名義利率與實際利率的換算i=(1+r/m)m-1

43、實際利率=(1+名義利率)/(1+通貨膨脹率)-1

44、債券價值，分期付息，到期還本：PV=利息年金現(xiàn)值+本金復利現(xiàn)值

45、

46、

47、證券組合的預期收益率=Σ(某種證券預期收益率×該種證券在全部金額中的比重)

48、標準差率=標準差÷期望值

49、

50、凈現(xiàn)值(NPV)=未來現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值-原始投資額現(xiàn)值

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