中級會計《中級財務(wù)管理》歷年真題：資產(chǎn)的風險及其衡量
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中級會計《中級財務(wù)管理》歷年真題：資產(chǎn)的風險及其衡量
第二章 財務(wù)管理基礎(chǔ)
第二節(jié) 風險與收益
【知識點】資產(chǎn)的風險及其衡量
1.【判斷】標準差以絕對數(shù)衡量決策方案的風險，在期望值相同的情況下，標準差越大，風險越大。( )
2.【單選】某項目的期望投資收益率為 14%，風險收益率為 9%，收益率的標準差為 2%，則該項目收益率的標準差率為( )。(2018 年)
A.0.29%
B.22.22%
C.14.29%
D.0.44%
3.【計算】下表給出了四種狀況下，兩種方案相應(yīng)可能的收益率和發(fā)生的概率，假設(shè)對兩種方案的投資額相同。
要求：
(1)計算兩方案預(yù)期收益率的期望值;
(2)計算兩方案預(yù)期收益率的標準差;
(3)計算兩方案預(yù)期收益率的標準差率;
(4)說明哪個方案的風險更大。
4.【單選】風險矩陣坐標圖的縱坐標是( )。
A.風險發(fā)生的可能性
B.風險的重要性
C.風險的敏感性
D.風險后果的嚴重程度
5.【單選】企業(yè)進行多元化投資，其目的之一是( )。(2009 年)
A.追求風險
B.消除風險
C.減少風險
D.接受風險
6.【多選】下列選項中，關(guān)于風險對策的說法中不正確的有( )。
A.發(fā)生風險的損失直接計入成本屬于風險自擔的對策
B.向?qū)I(yè)性保險公司投保屬于轉(zhuǎn)移風險的對策
C.對虧損項目不再進行投資屬于風險自保的對策
D.積極與政府部門溝通獲取相關(guān)政策信息屬于規(guī)避風險的對策
參考答案及解析見下一頁
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答案
第二節(jié) 風險與收益
【知識點】資產(chǎn)的風險及其衡量
1.【答案】√
【解析】標準差以絕對數(shù)衡量決策方案的風險，在期望值相同的情況下，標準差越大，風險越大;反之，標準差越小，則風險越小。
2.【答案】C
【解析】標準差率=標準差/期望值=2%/14%=14.29%。
3.【答案】
(1)A 方案的期望收益率=0.1×(-3%)+0.3×3%+0.4×7%+0.2×10%=5.4%
B 方案的期望收益率=0.1×2%+0.3×4%+0.4×10%+0.2×20%=9.4%
(2)A 方案的標準差
B 方案的標準差
(3)A 方案的標準差率=3.75%/5.4%=69.44%， B 方案的標準差率=6.07%/9.4%=64.57%
(4)A 方案的標準差率大于 B 方案的標準差率，所以 A 方案的風險大。
4.【答案】D
【解析】風險矩陣坐標，是以風險后果嚴重程度為縱坐標、以風險發(fā)生可能性為橫坐標的矩陣坐標圖。
5.【答案】C
【解析】多元化投資屬于減少風險的對策。
6.【答案】CD
【解析】放棄可能明顯導(dǎo)致虧損的投資項目，屬于規(guī)避風險的對策，選項 C 不正確;及時與政府部門溝通獲取政策信息，屬于減少風險的對策，選項 D 不正確
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