2025年中級會計經(jīng)濟法知識點歸納:第六章金融法律制度(證券交易的限制性規(guī)定)


2025年中級會計備考已經(jīng)開始?!督?jīng)濟法》難度低,但背誦量比較大,需要考生仔細研究,對比記憶。本文對2025年中級會計《經(jīng)濟法》第六章金融法律制度知識點進行歸納,供考生參考。
第六章 金融法律制度
考點119 科創(chuàng)板股票的發(fā)行程序★★
考點120 證券交易的限制性規(guī)定★★★
轉讓限制 | 發(fā)起人 | (1)自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉讓 (2)自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉讓 |
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董、監(jiān)、高 | (1)自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉讓 (2)在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25% (3)離職后半年內(nèi),不得轉讓其所持有的本公司股份 |
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買賣限制 | 董、監(jiān)、高 | (1)上市公司定期報告公告前30日內(nèi) (2)上市公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi) (3)自可能對本公司 股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中,至依法披露后2個交易日內(nèi) |
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上市公司董、監(jiān)、高及5%股東 | 買入后6個月內(nèi)賣出或賣出后6個月內(nèi)買入,收益歸該公司所有(禁止短線投機交易操縱股價) 【注意】證券公司包銷購入剩余股票而持有5%以上股份的,賣出該股票不受6個月時間限制 |
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證券從業(yè)人員 | 任期或者法定限期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈送的股票 | ||
出審計、資產(chǎn)評估報告或法律意見書的機構人員 | 為股票發(fā)行 | 在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)不得買賣該種股票 | |
為上市公司 | 自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該股票 |
考點121 股票的科創(chuàng)板上市條件★★★
股本總額 | 發(fā)行后股本總額不低于人民幣3000萬元 | |
公開發(fā)行比例 | 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上 | |
市值及 財務指標 |
≥10億元 | 最近2年凈利潤均為正且累計凈利潤≥5000萬元 |
最近1年凈利潤為正且營業(yè)收入≥1億元 | ||
≥15億元 | 最近1年營業(yè)收入≥2億元,且最近3年研發(fā)投入合計占最近3年營業(yè)收入的比例≥15% | |
≥20億元 | 最近1年營業(yè)收入≥3億元,且最近3年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計≥1億元 | |
≥30億元 | 最近1年營業(yè)收入≥3億元 | |
≥40億元 | 主要業(yè)務或產(chǎn)品需經(jīng)過國家有關部門批準,市場空間大,目前已取得階段性成果,并獲得知名投資機構一定金額的投資 | |
紅籌企業(yè)上市 | (1)注冊地在境外、主要經(jīng)營活動在境內(nèi)的企業(yè)??缮暾埌l(fā)行股票或存托憑證并在科創(chuàng)板上市 (2)其市值及財務指標應當至少符合下列標準的一項: ①預計市值≥人民幣100億元; ②預計市值≥人民幣50億元,且最近一年營業(yè)收入≥人民幣5億元 |
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表決權差異企業(yè)上市 | (1)指發(fā)行有特別表決權的企業(yè),在這種企業(yè)中每一特別表決權股份擁有的表決權數(shù)量大于每一普通股份擁有的表決權數(shù)量,在其他股東權利方面,特別表決權股份與普通股份是相同的 (2)發(fā)行人應當至少下列標準中的一項: ①預計市值≥人民幣100億元; ②預計市值≥人民幣50億元,且最近一年營業(yè)收入≥人民幣5億元 |
考點122 證券投資基金份額的交易★
上市條件 | ①基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定;②基金合同期限為5年以上;③基金募集金額不低于2億元人民幣;④基金份額持有人不少于1000人 |
終止上市 | ①不再具備上市交易條件;②基金合同期限屆滿;③基金份額持有人大會決定提前終止上市交易 |
考點123 禁止交易行為★★★
內(nèi)幕交易 | 主體 | 內(nèi)幕信息知情人員 | ||
行為特征 | ①利用掌握的內(nèi)幕信息買賣證券; ②利用掌握的內(nèi)幕信息建議他人買賣證券; ③接受內(nèi)幕信息知情人員泄露的內(nèi)幕信息,并依此買賣證券的 |
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知情人 | 發(fā)行人董監(jiān)高 | 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員 | ||
5%以上機構股東董監(jiān)高 | 持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員 | |||
被控股公司董監(jiān)高 | 發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員 | |||
職員和業(yè)務往來 | 由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員 | |||
收購人的人員 | 上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員 | |||
服務機構人員 | 因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員 | |||
證監(jiān)會人員 | 因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員 | |||
有關主管、監(jiān)管部門人員 | 因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員 | |||
內(nèi)幕信息 | 見考點:信息披露中臨時報告的重大事件 | |||
行為禁止 | 證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券,或者泄露該信息,或者建議他人買賣該證券 | |||
操縱 證券 市場 |
①單獨或者合謀,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;②與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易;③在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易;④不以成交為目的,頻繁或者大量申報并撤銷申報;⑤利用虛假或者不確定的重大信息,誘導投資者進行證券交易;⑥對證券、發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議,并進行反向證券交易;⑦利用在其他相關市場的活動操縱證券市場 | |||
虛假陳述 | 主體 | 依法承擔信息披露義務的人; | ||
包括 | 虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露 | |||
【提示】信息披露義務人以外的機構和人員編造、傳播虛假信息或者誤導性信息、虛假陳述,誤導投資者的行為,雖然不構成虛假陳述,但同樣是證券違法行為,依法承擔民事賠償責任。 | ||||
欺詐客戶 | ①違背客戶的委托為客戶買賣證券;②不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認文件;③未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券;④為謀取傭金收入,誘使客戶進行不必要的證券買賣 【提示】證券公司及其從業(yè)人員違背客戶真實意思,侵害客戶利益 |
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