2012年中級財務(wù)管理 預(yù)習(xí)輔導(dǎo)：第二章節(jié)(2)

　　二、資產(chǎn)的風(fēng)險

　　從財務(wù)管理的角度看，風(fēng)險就是企業(yè)在各項財務(wù)活動中， 由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

　　資產(chǎn)的風(fēng)險，是指資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。資產(chǎn)收益

　　率的離散程度，是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差。

　　(一)風(fēng)險的衡量

　　衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。

　　【08年多選】下列各項中，能夠衡量風(fēng)險的指標(biāo)有(　)。

　　A.方差 B.標(biāo)準(zhǔn)差 C.期望值 D.標(biāo)準(zhǔn)離差率

　　答案：ABD

　　(2)利用收益率的歷史數(shù)據(jù)去近似地估算預(yù)期收益率及其標(biāo)準(zhǔn)差(有歷史數(shù)據(jù)的情況下)

　?、兕A(yù)期收益率可利用歷史數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值法等方法計算，

　?、跇?biāo)準(zhǔn)差則可以利用下列統(tǒng)計學(xué)中的公式進(jìn)行估算：

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