證券市場基本法律法規(guī)重要考點總結：一些典型行為的法律責任

證券市場基本法律法規(guī)重要考點總結：一些典型行為的法律責任

(一)虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的含義

1、虛報的含義

(1)目的：騙取公司登記 (2)行為：故意夸大，實際沒有或注冊資本不足

(3)對象：注冊資本金額 (4)范圍：提交虛假材料、欺詐取得公司登記、虛假出資等

2、虛假材料的含義

(1)申請書(設立、變更、注銷) (2)公司章程 (3)驗資證明 (4)其他批準文件

3、欺詐取得公司登記含義

(1)手段：采取其他隱瞞事實真相方法 (2)結果：欺騙公司登記機關并取得公司登記

(二)虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的責任

1、責令改正：公司登記機關

2、處以罰款

(1)虛報注冊資本，虛報部分的5%-15%

(2)發(fā)起人、股東，虛假出資的5%-15%

(3)虛假材料或欺詐取得登記的，5萬-50萬

3、撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照

(三)其他行為的法律責任

1、抽逃出資的法律責任

(1)責令改正：公司登記機關 (2)罰款：抽逃出資金額的5%-15%

2、另立賬簿的法律責任

(1)責令改正：縣級以上人民政府財政部門 (2)罰款：5萬-50萬

3、財務會計報告虛假記載的法律責任

(1)前提：虛假記載或隱瞞重要事實 (2)對象：直接負責的主管人員和直接責任人

(3)責任：3萬-30萬罰款

4、不依法提取法定公積金的法律責任

(1)責令補足金額：縣級以上人民政府財政部門 (2)罰款：20萬以下

5、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責任

(1)未按照公司法規(guī)定通知、公告?zhèn)鶛嗳?a.責令改正：公司登記機關 b.罰款：1萬-10萬

(2)隱匿財產，虛假記載資產負債表或財產清單，或未清償債務前分配公司財產

a.責令改正：公司登記機關

b.罰款：隱匿財產或分配財產5%-10%，主管人員和直接責任人1萬-10萬

(3)開展與清算無關的經營活動

a.予以警告：公司登記機關

b.罰款：沒收全部違法所得

(4)未按規(guī)定報送清算報告或隱瞞、遺漏重大事項

a.責令改正：公司登記機關

(5)清算成員利用職權徇私舞弊、謀取非法收入或侵占公司財產

a.責令改正：退換公司財產 b.罰款：沒收違法所得，違法所得1倍-5倍罰款

6、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責任

1)資產評估、驗資、驗證機構

a.提供虛假材料

(a)罰款：沒收違法所得，1倍-5倍罰款

(b)責令停業(yè)、吊銷責任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照

b.因過失提供重大遺漏的報告

(a)責令改正：公司登記機關

(b)罰款：所得收入1倍-5倍

(c)責令停業(yè)、吊銷責任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照

c.評估、驗資、驗證結果不實，對債權人造成損失

(a)能證明無過錯的：不承擔責任

(b)不能證明無過錯的：在不實金額范圍內承擔賠償責任

2)公司登記機關

a.對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記

b.對符合公司法規(guī)定的申請不予登記

結果：對直接負責人的主管人員和其他責任人，行政處分

3)公司登記機關上級部門

a.強令對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記

b.強令對符合公司法規(guī)定的申請不予登記

c.對違法登記行為進行包庇

結果：對直接負責人的主管人員和其他責任人，行政處分

4)未依法登記冒用名義，冒用未登記名義的公司

a.予以取締：公司登記機關

b.罰款：可并處10萬元以內罰款

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