證監(jiān)會(huì)開(kāi)出首張債券欺詐發(fā)行罰單對(duì)五洋建設(shè)等作出行政處罰和市場(chǎng)禁入

近日，證監(jiān)會(huì)完成了對(duì)五洋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱五洋建設(shè))涉嫌欺詐發(fā)行公司債券、信息披露違法一案的聽(tīng)證和復(fù)核程序，對(duì)五洋建設(shè)及20名相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰決定及市場(chǎng)禁入決定。

五洋建設(shè)在自身最近三年平均可分配利潤(rùn)明顯不足以支付所發(fā)行公司債券一年的利息,不具備公司債券公開(kāi)發(fā)行條件的情況下，違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)將所承建工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款“對(duì)抵”的方式，同時(shí)虛減企業(yè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付款項(xiàng)，導(dǎo)致少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，于2015年7月以虛假申報(bào)材料騙取中國(guó)證監(jiān)會(huì)的公司債券公開(kāi)發(fā)行審核許可，并最終于2015年8月和2015年9月分兩期向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券8億元和5.6億元，合計(jì)13.6億元。

在騙取公開(kāi)發(fā)行公司債券后，五洋建設(shè)又于2015年11月以相同的虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)制作了非公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)并向合格投資者披露，于2015年12月和2016年4月分別在上交所和深交所非公開(kāi)發(fā)行1.3億元和2.5億元公司債券。此外，五洋建設(shè)還存在未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等違法行為。

五洋建設(shè)通過(guò)粉飾報(bào)表的財(cái)務(wù)手段，將公司包裝成優(yōu)良資產(chǎn)，制作虛假申報(bào)材料騙取發(fā)行公募債，并且存在在私募債發(fā)行過(guò)程中向投資者披露虛假信息、未按規(guī)定披露信息等違法行為，涉案金額巨大、手段惡劣，造成了所發(fā)行債券無(wú)法兌付的嚴(yán)重后果。我會(huì)決定對(duì)五洋建設(shè)責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款4,140萬(wàn)元;對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予警告并合計(jì)罰款254萬(wàn)元;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員陳志樟采取終身市場(chǎng)禁入措施。以上主體涉嫌刑事犯罪的，我會(huì)將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。為五洋建設(shè)本次違法行為提供中介服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)如存在違法行為，一經(jīng)查實(shí)，我會(huì)將依法嚴(yán)懲。

交易所債券市場(chǎng)為企業(yè)直接融資提供了便利渠道，降低了企業(yè)融資成本，我會(huì)一直秉持審慎監(jiān)管原則，推動(dòng)交易所債券市場(chǎng)健康發(fā)展。需要重申的是，任何企業(yè)通過(guò)交易所債券市場(chǎng)融資應(yīng)當(dāng)敬畏法律，守法經(jīng)營(yíng)，恪守誠(chéng)信，不得破壞債券市場(chǎng)管理秩序，任意踐踏債券持有人利益。發(fā)行人欺詐發(fā)行、虛假陳述等惡意欺詐投資者的違法行為，必將受到法律嚴(yán)懲。證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)貫徹依法、全面、從嚴(yán)監(jiān)管原則，對(duì)欺詐發(fā)行等嚴(yán)重侵蝕資本市場(chǎng)運(yùn)行根基的違法行為堅(jiān)決零容忍，出重拳，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)的公開(kāi)、公平和公正，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

【請(qǐng)掃描上方二維碼，關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校金融考試官方微信號(hào)！】

環(huán)球網(wǎng)校友情提示：了解更多行業(yè)動(dòng)態(tài)您可以登陸環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道或環(huán)球網(wǎng)校證券論壇與廣大朋友一起交流學(xué)習(xí)，共求進(jìn)步！