2018證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》每日一練(10月20日)

選擇題

1.我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的原則是( )

Ⅰ依法監(jiān)管原則

Ⅱ保護(hù)投資者利益原則

Ⅲ“三公”原則

Ⅳ監(jiān)管與自律相結(jié)合原則

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：D

解析：證券市場(chǎng)監(jiān)管的4大原則。我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的原則是(1)依法監(jiān)管原則。(2)保護(hù)投資者利益原則。(3)“三公”原則。(4)監(jiān)管與自律相結(jié)合原則。

2.債券投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低于股票投資，是因?yàn)? )

Ⅰ債券利息是公司固定支出，屬于費(fèi)用范圍;股票的股息紅利是公司利潤(rùn)一部分，公司有盈利才能支付

Ⅱ倘若公司破產(chǎn)，清理資產(chǎn)有余額償還時(shí)，債券償付在前，股票償付在后

Ⅲ在二級(jí)市場(chǎng)上，債券因其利率固定、期限固定，市場(chǎng)價(jià)格也較穩(wěn)定;而股票無(wú)固定期限和利率，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁

Ⅳ債券的投資收益高于股票

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

解析：此題考查債券風(fēng)險(xiǎn)較低的原因，主要有三點(diǎn)。債券與股票相比，不好比較投資收益。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括( )

Ⅰ持有不少于50%股權(quán)的股東，或半數(shù)從上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

Ⅱ在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止已滿3年

Ⅲ因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年

Ⅳ申請(qǐng)證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年

A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

解析：會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券咨格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于80人，其中通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人。(4)有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬(wàn)元，合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬(wàn)元。(5)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬(wàn)元。(6)上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于1600萬(wàn)元。(7)持有不少于50%股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;申請(qǐng)證券資格過程中，因瞞有關(guān)情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。

4.金融期權(quán)的主要功能有( )。

Ⅰ投資功能

Ⅱ套期保值功能

Ⅲ籌資功能

Ⅳ價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

正確答案：B

解析：金融期權(quán)的主要功能編輯知識(shí)點(diǎn)批量(1)套期保值功能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》的定義，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵銷被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)。(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能是指在一個(gè)公開、公平、高效、競(jìng)爭(zhēng)的期貨市場(chǎng)中，通過集中竟價(jià)形成期貨價(jià)格的功能。(3)投機(jī)功能。(4)套利功能。套利的理論基礎(chǔ)在于經(jīng)濟(jì)字中的一價(jià)定律，即忽略交易費(fèi)用的差異，同一商品只能有一個(gè)價(jià)格。

5.契約型基金的當(dāng)事人不包括( )

Ⅰ承銷人

Ⅱ管理人

Ⅲ托管人

Ⅳ發(fā)起人

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

正確答案：A

解析：契約型基金的當(dāng)事人有：投資者、管理人、托管人。

6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督管理中有權(quán)采取的措施包括( )。

I.進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證

II.詢問當(dāng)事人與被調(diào)查時(shí)間有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)做出說明

III.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通信記錄等資料

IV.對(duì)證券發(fā)行人、上市公司、證券公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查

I、II、III、IV

I、II、III

II、III、IV

I、II、IV

正確答案：A

解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督管理中有權(quán)采取的措施包括：(1)進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證(2)詢問當(dāng)事人與被調(diào)查時(shí)間有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)做出說明(3)查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通信記錄等資料(4)對(duì)證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等。

7.與國(guó)內(nèi)債券相比，國(guó)際債券具有( )特點(diǎn)。

I.存在信用風(fēng)險(xiǎn)

II.存在匯率風(fēng)險(xiǎn)

III.發(fā)行規(guī)模大

IV.資金來源廣

I、II、III

II、III、IV

I、III、IV

I、II、III、IV

正確答案：B

解析：國(guó)際債券是一種跨國(guó)發(fā)行的債券，設(shè)計(jì)兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家。同國(guó)內(nèi)債券相比，具有一定的特殊性，主要表現(xiàn)在：(1)資金來源廣、發(fā)行規(guī)模大。(2)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。(3)有國(guó)家主權(quán)保障。(4)以自由兌換貨幣作為計(jì)量貨幣。

8.關(guān)于歐洲債券，以下說法正確的是( )。

I.也稱無(wú)國(guó)籍債券

II.是一種傳統(tǒng)的國(guó)際債券

III.在美國(guó)發(fā)行的歐洲債券成為揚(yáng)基債券

IV.票面使用的貨幣一般可自由退換貨幣

I、II、IV

I、II、III、IV

II、III

I、IV

正確答案：D

解析：歐洲債券是指借款人在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行的、不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)貨幣為面值的國(guó)際債券。目前，歐洲債券已成為各經(jīng)濟(jì)體在國(guó)際資本市場(chǎng)上籌措資金的重要手段。歐洲債券的特點(diǎn)是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國(guó)家。由于它不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)的貨幣為面值，故也稱“無(wú)國(guó)籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要是美元，其次還有歐元、英鎊、日元等，也有使用復(fù)合貨幣單位的，如特別提款權(quán)。歐洲債券和外國(guó)債券在很多方面有一定的差異。在發(fā)行方式方面，外國(guó)債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、經(jīng)融機(jī)構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際型銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同事承銷。在發(fā)行法律方面，外國(guó)債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多，它不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國(guó)有關(guān)法令的管制和約束。在發(fā)行納稅方面，外國(guó)債券受發(fā)行地所在國(guó)的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收人也免繳所得稅。

9.已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場(chǎng)稱為( )。

I.發(fā)行市場(chǎng)

II.流通市場(chǎng)

III.一級(jí)市場(chǎng)

IV.二級(jí)市場(chǎng)

I、II

II、III

I、III

II、IV

正確答案：D

解析：已經(jīng)發(fā)行、處在流通中的證券的買賣市場(chǎng)稱為流通市場(chǎng)，又稱二級(jí)市場(chǎng)。

10.下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述中，正確的是( )。

I.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處處存在、時(shí)時(shí)存在

II.在資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)中均會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

III.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定比例下、一定時(shí)期內(nèi)肯定會(huì)發(fā)生

IV.風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比

I、IV

I、III、IV

I、II、IV

II、III、IV

正確答案：C

解析：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征表現(xiàn)在：(1)客觀性。即風(fēng)險(xiǎn)處處存在、時(shí)時(shí)存在。(2)全面性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，在資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)中均會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(3)不確定性。 即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定比例下、一定時(shí)期內(nèi)有可能會(huì)發(fā)生，也有可能不發(fā)生。(4)收益與損失共存性。即風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高;反之，風(fēng)險(xiǎn)越低，收益也就越低。

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