2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》要點：證券投資者保護基金

(一)證券投資者保護基金公司

保護基金公司是負責(zé)保護基金籌集、管理和使用，不以營利為目的的國有獨資公司，由中國證監(jiān)會管理。

1.證券投資者保護基金公司設(shè)立的意義

(1)可以在證券公司出現(xiàn)關(guān)閉、破產(chǎn)等重大風(fēng)險時依據(jù)國家政策用于保護投資者權(quán)益，通過簡捷的渠道快速地對投資者特別是中小投資者予以保護;

(2)有助于穩(wěn)定市場，防止證券公司個案風(fēng)險的傳遞和擴散;

(3)是對現(xiàn)有的國家行政監(jiān)管部門、證券業(yè)協(xié)會和證券交易所等行業(yè)自律組織、市場中介機構(gòu)等組成的全方位、多層次監(jiān)管體系的一個重要補充，在監(jiān)測證券公司風(fēng)險、推動證券公司積極穩(wěn)妥地解決遺留問題和處置證券公司風(fēng)險方面亦發(fā)揮著重要作用;

(4)為我國建立國際成熟市場通行的證券投資者保護機制搭建了平臺，為我國資本市場制度建設(shè)向國際化靠攏提供了契機。

2.證券投資者保護基金公司的職責(zé)

(1)籌集、管理和運作基金。

(2)監(jiān)測證券公司風(fēng)險，參與證券公司風(fēng)險處置工作。

(3)證券公司被撤銷、關(guān)閉和破產(chǎn)或被證監(jiān)會采取行政接管、托管經(jīng)營等強制性監(jiān)管措施時，按照國家有關(guān)政策規(guī)定對債權(quán)人予以償付。

(4)組織、參與被撤銷、關(guān)閉或破產(chǎn)證券公司的清算工作。

(5)管理和處分受償資產(chǎn)，維護基金權(quán)益。

(6)發(fā)現(xiàn)證券公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)可能危及投資者利益和證券市場安全的重大風(fēng)險時，向中國證監(jiān)會提出監(jiān)管、處置建議;對證券公司運營中存在的風(fēng)險隱患會同有關(guān)部門建立糾正機制。

(7)國務(wù)院批準的其他職責(zé)。

(二)證券投資者保護基金的來源、使用與監(jiān)督管理

證券投資者保護基金，是指按照《證券投資者保護基金管理辦法》籌集形成的、在防范和處置證券公司風(fēng)險中用于保護證券投資者利益的資金。

1.證券投資者保護基金的來源

(1)上海、深圳證券交易所在風(fēng)險基金分別達到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費的 20%納入基金。

(2)所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的 0.5%～5%繳納基金;經(jīng)營管理或運作水平較差、風(fēng)險較高的證券公司，應(yīng)當(dāng)按較高比例繳納基金。各證券公司的具體繳納比例由基金公司根據(jù)證券公司風(fēng)險狀況確定后，報中國證監(jiān)會批準，并按年進行調(diào)整。證券公司繳納的基金在其營業(yè)成本中列支。

(3)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等證券時，申購凍結(jié)資金的利息收入。

(4)依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入。

(5)國內(nèi)外機構(gòu)、組織及個人的捐贈。

(6)其他合法收入。

【小貼士】證券公司應(yīng)當(dāng)繳納的基金，按照證券公司傭金收入的一定比例預(yù)先提取，并由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司代扣代收。證券公司應(yīng)在年度審計結(jié)束后，根據(jù)其審計后的收入和事先核定的比例確定需要繳納的基金金額，并及時向保護基金公司申報清繳。不從事證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的證券公司，應(yīng)在每季后 10 個工作日內(nèi)按該季營業(yè)收入和事先核定的比例預(yù)繳。每年度審計結(jié)束后，確定年度需要繳納的基金金額并及時向保護基金公司申報清繳。

2.證券投資者保護基金的使用

(1)證券公司被撤銷、被關(guān)閉、破產(chǎn)或被中國證監(jiān)會實施行政接管、托管經(jīng)營等強制性監(jiān)管措施時，按照國家有關(guān)政策規(guī)定對債權(quán)人予以償付。

(2)國務(wù)院批準的其他用途。

3.證券投資者保護基金的監(jiān)督管理

基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券(包括中央銀行票據(jù))和中央級金融機構(gòu)發(fā)行的金融債券以及國務(wù)院批準的其他資金運用形式。證券公司、托管清算機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定用途使用基金，不得將基金挪作他用。對挪用、侵占或騙取基金的違法行為，依法嚴厲打擊;對有關(guān)人員的失職行為，依法追究其責(zé)任;涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。