2019年證券考試行業(yè)動態(tài)：證監(jiān)會對康美藥業(yè)等作出處罰及禁入告知

2018年底，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)上市公司康美藥業(yè)涉嫌財務造假，涉案金額巨大，立案后證監(jiān)會集中力量進行查辦。經(jīng)前期調查和審理，目前擬對公司及責任人員進行處理。

經(jīng)查，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)涉嫌通過仿造、變造增值稅發(fā)票等方式虛增營業(yè)收入，通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表，虛增固定資產(chǎn)等。同時，康美藥業(yè)涉嫌未在相關年度報告中披露控股股東及關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業(yè)披露的相關年度報告存在虛假記載和重大遺漏。

康美藥業(yè)有預謀、有組織，長期、系統(tǒng)實施財務造假行為，惡意欺騙投資者，影響極為惡劣，后果特別嚴重。證監(jiān)會已經(jīng)向涉案當事人送達事先告知書，依法擬對康美藥業(yè)及馬興田等22名當事人予以行政處罰，并對6名當事人采取證券市場禁入措施。下一步，證監(jiān)會將充分聽取當事人的陳述申辯意見，堅持法治、專業(yè)原則，加快辦案進度，用足用好現(xiàn)有手段，嚴格依法處罰。對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關規(guī)定移送司法機關追究刑事責任。

信息披露制度是資本市場健康發(fā)展的制度基石，是維護投資者權益的重要保障。上市公司應嚴格遵循信息披露各項規(guī)定，確保披露的信息真實、準確、完整?？得浪帢I(yè)等公司肆意妄為，毫無敬畏法治、敬畏投資者之心，喪失誠信底線，觸碰法治紅線，動搖了上市公司信息披露制度根基。

下一步，證監(jiān)會將持續(xù)保持對信息披露違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，加大懲戒力度，增強監(jiān)管震懾力，將綜合運用行政處罰、刑事追責、民事賠償及誠信記錄等立體追責體系，提升違法違規(guī)成本，通過持續(xù)、精準監(jiān)管，促使上市公司及大股東講真話、做真賬，推動中介機構歸位盡責，合力守住信息披露這一資本市場“生命線”。

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