2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》第三章第三節(jié)講義：財務顧問的業(yè)務許可

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第三章證券公司業(yè)務規(guī)范

第三節(jié)與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

二、財務顧問的業(yè)務許可(重點掌握)

(一)上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的概念

上市公司并購重組財務顧問業(yè)務是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務。

(二)業(yè)務資格

經(jīng)中國證監(jiān)會核準具有上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格的證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構，可以依照《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》規(guī)定從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。

(三)不得擔任財務顧問及獨立財務顧問的情形

(1)證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問：①最近24個月內存在違反誠信的不良記錄；②最近24個月內因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分；③最近36個月內因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調查。

(2)證券公司、證券投資咨詢機構或者其他財務顧問機構受聘擔任上市公司獨立財務顧問的，應當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關系；存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務顧問：①持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事。②上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任財務顧問的董事。③最近2年財務顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關系、相互提供擔保，或者最近1年財務顧問為上市公司提供融資服務。④財務顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形。⑤在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務顧問服務。⑥上市公司董事會或者獨董聘請的財務顧問，不得同時擔任收購人的財務顧問或者與收購人的財務顧問存在關聯(lián)關系。⑦與上市公司存在利害關系、可能影響財務顧問及其財務顧問主辦人獨立性的其他情形。

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