證券從業(yè)資格行業(yè)動態(tài)：非上市公眾公司掛牌推薦和股票發(fā)行業(yè)務工作底稿內(nèi)容與目錄指引

非上市公眾公司掛牌推薦和股票發(fā)行業(yè)務工作底稿內(nèi)容與目錄指引

(中國證券業(yè)協(xié)會第六屆理事會第二十次通訊會議表決通過，2021年1月26日發(fā)布)

第一條 為指導證券公司開展全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡稱“全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”)相關掛牌推薦業(yè)務、股票發(fā)行業(yè)務，編制、管理工作底稿，提升證券公司執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》等相關法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、自律規(guī)則，制定本指引。

第二條 證券公司應當按照本指引的要求編制工作底稿。

本指引所稱工作底稿，是指證券公司從事非上市公眾公司在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)基礎層和創(chuàng)新層掛牌推薦業(yè)務(以下簡稱“新三板掛牌推薦”)、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票定向發(fā)行業(yè)務(以下簡稱“新三板股票定向發(fā)行”)以及全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌業(yè)務(以下簡稱“新三板股票公開發(fā)行并在精選層掛牌”)過程中獲取和編寫的各種重要資料和工作記錄的總稱。

第三條 工作底稿應當真實、準確、完整地反映證券公司開展新三板掛牌推薦、股票定向發(fā)行、股票公開發(fā)行并在精選層掛牌業(yè)務的主要工作。工作底稿應當成為證券公司出具盡職調(diào)查報告、推薦報告、定向發(fā)行推薦工作報告、發(fā)行保薦書、保薦工作報告以及編制掛牌申請文件、股票發(fā)行申請文件等材料的基礎。

工作底稿是評價證券公司從事新三板掛牌推薦、股票定向發(fā)行、股票公開發(fā)行并在精選層掛牌業(yè)務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。

第四條 證券公司應當建立工作底稿管理制度，為履行過立項程序的每一個項目建立獨立的工作底稿，明確工作底稿收集整理的責任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法、工作底稿的變更管理程序等。

第五條 工作底稿應當包括以下內(nèi)容：

(一)根據(jù)相關規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；

(二)盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；

(三)證券公司在協(xié)調(diào)非上市公眾公司和證券服務機構(gòu)時，以定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的形式形成的會議資料、會議紀要；

(四)掛牌申請文件、反饋意見的回復、辦理掛牌手續(xù)期間重大事項的核查文件以及股份登記申請的文件；股票發(fā)行的，工作底稿還應包括發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、發(fā)行階段的推介、公告、定價與配售文件等資料(如適用)；

(五)其他對證券公司履行職責有重大影響的文件資料及信息。

無論本指引是否有明確規(guī)定，凡對證券公司履行推薦和保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存。

第六條 申請掛牌公司或發(fā)行人的子公司工作底稿的編制與管理應該符合相關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和自律規(guī)則要求。

第七條 工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應當以可獨立保存的形式留存。

工作底稿保存期限應不低于相關法律法規(guī)要求。

第八條 工作底稿應當內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標識統(tǒng)一、記錄清晰。工作底稿應當有調(diào)查人員及與調(diào)查相關人員的簽字，并應當符合相關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和自律規(guī)則要求。工作底稿各章節(jié)之間應當有明顯的分隔標識，不同章節(jié)中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法。

證券公司編制驗證版公開發(fā)行說明書，應當在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關系。

第九條 證券公司應當按照本指引的要求，對工作底稿建立統(tǒng)一目錄，該目錄應當便于查閱與核對。對于本指引中不適用的部分，證券公司應當在工作底稿目錄中注明“不適用”，并簡要說明“不適用”原因，但不能刪除目錄。證券公司可以根據(jù)非上市公眾公司所屬行業(yè)、業(yè)務類型差異，在不影響掛牌推薦、股票定向發(fā)行以及股票公開發(fā)行并在精選層掛牌質(zhì)量的前提下補充、完善工作底稿目錄。

第十條 證券公司及相關人員對工作底稿中的未公開披露的信息負有保密責任。

第十一條 本指引由協(xié)會負責解釋。

第十二條 本指引自發(fā)布之日起生效，新立項的項目應當按照本指引執(zhí)行。

附錄1：新三板掛牌推薦業(yè)務工作底稿目錄

附錄2：新三板股票定向發(fā)行業(yè)務工作底稿目錄

附錄3：新三板股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌業(yè)務工作底稿目錄

以上就是“中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布非上市公眾公司掛牌推薦和股票發(fā)行業(yè)務工作底稿內(nèi)容與目錄指引”的全部內(nèi)容。點擊下方免費下載按鈕，即可獲得證券從業(yè)資格考試相關備考資料。環(huán)球網(wǎng)校友情提示：2021年證券從業(yè)資格考試計劃安排已公布，打算參加證券從業(yè)資格考試的同學現(xiàn)在 免費預約短信提醒，即可及時收到各省2021年證券從業(yè)資格考試時間通知。