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環(huán)球網(wǎng)校2009年版證券發(fā)行與承銷講義第七章(3)

更新時間:2009-12-22 13:29:31 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  二、招股說明書的一般內(nèi)容與格式(18項主要指標)

  (一)招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義

  發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”,提醒投資者給予特別關注。

  發(fā)行人應對可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應在目錄次頁排印。

  (二)董事會的聲明與發(fā)行人提示轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

  招股說明書的扉頁刊登發(fā)行人董事會的聲明

  首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人應當在招股說明書顯要位置作出提示。

  (三)招股說明書概覽

  發(fā)行人在本部分起首聲明:“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前,應認真閱讀招股說明書全文。”

  (四)本次發(fā)行概況

  1.本次發(fā)行的基本情況

  2.本次發(fā)行的發(fā)行人和有關的中介機構轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

  3.本次發(fā)行至上市前的重要日期:詢價推介時間;定價公告;申購日期和繳款日期;股票上市日期。

  (五)風險因素

  1.披露風險因素的要求。

  對披露的風險因素應作定量分析;無法進行定量分析的,應有針對性地作出定性描述。有關風險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的,應作“重大事項提示”。

  2.發(fā)行人應披露的風險因素包括但不限于的內(nèi)容:7項

  (六)發(fā)行人的基本情況轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

  1.發(fā)行人的股本變化情況:

  ⑴前10名股東;前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務;

 ?、迫粲袊泄煞莼蛲赓Y股份的,須根據(jù)有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的,應在國家股股東之后標注“SS”(“State.own Shareholder”的縮寫),在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State.own Legal.person Shareholder”的縮寫),并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義;

  2.發(fā)行人關聯(lián)方情況。發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式,全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人,控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè),發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯(lián)方。

  (七)業(yè)務和技術轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

  存在高危險、重污染情況的,應披露安全生產(chǎn)及污染治理情況、因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護原因受到處罰的情況、近3年相關費用成本支出及未來支出情況,說明是否符合國家關于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護的要求。

  發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的,應說明冠以此名的依據(jù)。

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