環(huán)球網(wǎng)校2009年版證券發(fā)行與承銷講義第七章(5)

　　(十四)募股資金運(yùn)用

　　1.募集資金擬用于收購資產(chǎn)的，應(yīng)披露：⑴擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容;⑵擬收購資產(chǎn)的評估、定價情況;⑶擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系;⑷若收購的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計劃完成時間等。

　　2.發(fā)行人募集資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途。

　　(十五)股利分配政策轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　1.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。

　　2.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”。

　　3.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準(zhǔn)則和制度與上市地會計準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者。

　　(十六)其他重要事項

　　總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。

　　(十七)董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明

　　與第五章第一節(jié)中“招股說明書”內(nèi)容一致

　　(十八)備查文件轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。

　　三、招股說明書摘要的一般內(nèi)容與格式

　　例題4：首次公募股票時，招股說明書應(yīng)披露(　 )方面的關(guān)聯(lián)交易。

　　A.出讓股權(quán)　　 B.擔(dān)保

　　C.聘請注冊會計師　　 D.租賃

　　答案：ABD

　　例題5：在招股說明書中，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。( )

　　答案：正確

　　例題6：在招股說明書的會計財務(wù)信息披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近( )年及( )期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

　　A.3，2　　 B.2，2　　 C.3，1　　 D.2，1

　　答案：C轉(zhuǎn)自環(huán) 球

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