證券交易課堂筆記:第七章(1)

　　第一節(jié) 清算與交收的含義

　　一、清算與交收的概念

　　(一)清算、交收的定義

　　清算的定義

　　交收的定義

　　清算與交收是整個證券交易過程中必不可少的兩個重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個過程統(tǒng)為結(jié)算。

　　(二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別

　　1、清算與交收的聯(lián)系

　　清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。

　　2、清算與交收的區(qū)別

　　清算不發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生財產(chǎn)的實際轉(zhuǎn)移。

　　二、滾動交收和會計日交收

　　我國目前存在兩種滾動交收周期，即T+1、T+3。T+3滾動交收適用于B股。

　　三、清算與交收的原則(重點掌握)

　　凈額清算原則

　　共同對手方原則

　　銀貨對付原則

　　分級結(jié)算原則

　　四、結(jié)算賬戶的管理

　　結(jié)算賬戶的開立

　　結(jié)算賬戶的管理

　　結(jié)算備付金賬戶計息

　　最低結(jié)算備付金限額

　　最低備付的含義

　　最低備付的調(diào)整

　　納入最低備付計算的交易品種

　　最低備付不足

　　結(jié)算賬戶的撤消

　　第二節(jié) 我國A股、基金、債券等品種的清算和交收

　　一、上海市場A股、基金、債券等品種的清算與交收(重點掌握，同學(xué)們要熟悉，其他交易品種的結(jié)算應(yīng)對比此節(jié)內(nèi)容學(xué)習(xí)，掌握各品種結(jié)算的差異性)

　　中國結(jié)算上海分公司同結(jié)算參與人之間的資金交收流程

　　資金交收

　　資金劃撥

　　二、深圳市場A股、基金、債券等品種的清算與交收

　　三、合格境外機構(gòu)投資者的結(jié)算辦法

?09年證券市場基礎(chǔ)知識重點與難點匯總