證券發(fā)行與承銷：信息披露概述復習資料(2)

　　一、 信息披露事務管理制度

　　1、 信息披露事務管理制度。包括：確定披露標準;披露流程;披露職責;保密措施;內(nèi)部控制和監(jiān)督機制;檔案管理;違規(guī)時的責任追究機制等等。

　　信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　2、 上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡人。

　　上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或代行董事會秘書的人員負責和交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權管理事務。

　　董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。董秘空缺期間，董事會應指定1名董事或高管人員代行董秘職責，并報交易所備案。公司指定代行董秘職責的人員前，由董事長代行董秘職責。董秘空缺期間超過3個月后，董事長應代行董秘職責，直至公司正式聘任董事會秘書。

　　上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應當聘任證券事務代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。上市公司董事會正式聘任董事會秘書、證券事務代表后，應當及時向交易所提交相關資料并公告聘任情況。董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利，并且在此期間，不當然免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有的責任。

　　【例1】 上市公司應當設立()，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡人。

　　A 董事 B 董事長 C 董事會秘書 D 證券事務代表

　　【答案】C

　　【例2】 董事會秘書空缺期間應由董事長代行董事會秘書職責。

　　【答案】錯。

　　3、 信息批露的監(jiān)督管理和法律責任。

　　證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監(jiān)督。證券交易所應當對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監(jiān)控。證監(jiān)會可以對金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露做出特別規(guī)定。

　　中國證監(jiān)會可以要求上市公司及其他信息披露義務人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員對有關信息披露問題做出解釋、說明或提供相關資料，并要求上市公司提供保薦人或證券服務機構的專業(yè)意見。

　　證監(jiān)會對保薦人和證券服務機構出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關機構做出解釋、補充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務人、保薦人和證券服務機構應當及時做出回復，并配合中國證監(jiān)會的檢查、調(diào)查。

　　2010年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡輔導招生簡章

　　2010年證券從業(yè)資格考試時間安排

　　更多信息：證券從業(yè)資格考試頻道        證券從業(yè)資格考試論壇