證券發(fā)行與承銷：新股有關(guān)的信息披露資料

　　一、申請過程中的信息披露

　　申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會做出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會批準(zhǔn)，直到獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。

　　具體參照2006年5月發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

　　二、上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求

　　上市公司在公開發(fā)行證券前的2-5個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將證監(jiān)會核準(zhǔn)的募集說明書摘要或募集意向書摘要刊登在至少1種證監(jiān)會指定的報刊，同時將其全文刊登在證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。招股說明書等可以刊登于其他網(wǎng)站，但不得早于法定披露信息時間。

　　三、增發(fā)和配股過程中的信息披露

　　包括通過證券交易所網(wǎng)站的信息披露和通過證監(jiān)會指定報刊的信息披露。

　　四、上市公司發(fā)行新股時《招股說明書》的編制和披露

　　招股意向書是 缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。招股說明書的編制同樣適用于招股意向書。

　　上市公司發(fā)行新股的招股說明書按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》的要求編制和披露。

　　【例5】關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露()。

　　A 最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況

　　B 應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況

　　C 對前次募集資金投資項(xiàng)目的效益做出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因

　　D 披露會計(jì)師事務(wù)所對前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報告結(jié)論

　　【答案】BCD

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