證券投資基金輔導(dǎo)：基金托管人概述資料(一)

　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)

　　基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當事人。

　　托管人的四項職責(zé)

　　1. 資產(chǎn)保管，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整;

　　2. 資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來;

　　3. 會計復(fù)核，即建立基金賬冊并進行會計核算，復(fù)核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值;

　　4. 監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。

　　基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費收入成正比。

　　二、基金托管人在基金運作中的作用

　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護基金持有人的利益。

　　三點作用：

　　(1)防止基金財產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全。

　　(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運作。

　　(3)通過托管人的會計核算和基金估值，可以及時掌握基金的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。

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