證券發(fā)行與承銷輔導：首次發(fā)行股票條件(一)

　　一、首次公開發(fā)行股票的條件(IPO)

　　2006年5月《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

　　(一)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件

　　1.主體資格：(6項)

　?、虐l(fā)行人應(yīng)當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國務(wù)院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。

　　⑵發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準的除外。

　?、前l(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)行人或股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。

　?、劝l(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　?、砂l(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　⑹發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

　　2.獨立性：：(7項)

　?、磐暾麡I(yè)務(wù)體系、獨立經(jīng)營能力

　?、瀑Y產(chǎn)完整

　?、侨藛T獨立

　　⑷財務(wù)獨立：發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

　　⑸機構(gòu)獨立

　?、蕵I(yè)務(wù)獨立

　　⑺其他方面不得有嚴重缺陷

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