證券投資基金輔導：基金費用復習資料(一)

　　在基金運作過程中經(jīng)常提到的費用包括兩大類。

　　一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔的費用，主要是申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費。

　　另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金承擔。

　　基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金資產(chǎn)承擔。對于不收取申購費、贖回費的基金，還可以按照不高于2.5‰的比例從基金資產(chǎn)中計提一定的費用，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務。

　　兩者的區(qū)別：一類是由投資者承擔(直接)。一類則是由基金資產(chǎn)承擔(變相的由投資者承擔)。

　　一、基金費用的種類

　　8 類費用：

　　(一)基金管理人的管理費。

　　(二)基金托管人的托管費。

　　(三)銷售服務費

　　(四)基金合同生效后的信息披露費用。

　　(五)基金合同生效后的會計師費和律師費。

　　(六)基金份額持有人大會費用。

　　(七)基金的證券交易費用。

　　(八)按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。

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