證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：可轉(zhuǎn)換公司債券(二)

　　二、發(fā)行條件(注意與IPO一起比較性記憶) $lesson$

　　(一)一般規(guī)定

　　1.應(yīng)具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)(5方面)

　　⑶現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近l2個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);

　　⑸最近l2個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。

　　2.盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性(8方面)

　　⑴最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù);

　?、俗罱?4個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　3.財務(wù)狀況(5方面)

　　⑸最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%。

　　4.財務(wù)會計文件無虛假記載且無重大違法行為

　　5.募集資金運用(5方面)

　　⑴募集資金數(shù)額不超過項目需要量;

　?、韧顿Y項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性;

　　6.不得公開發(fā)行的情形(6種)

　　2011年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡章

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