2011年《證券發(fā)行與承銷》重點多選試題(四)

　　16.1952年，美國的大衛(wèi)•杜蘭特把當(dāng)時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為( )。$lesson$

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營理論

　　C.凈經(jīng)營收入理論

　　D.傳統(tǒng)折中理論

　　正確答案：ACD

　　17.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表利潤的30%

　　B.上市公司最近3年連續(xù)盈利

　　C.上市公司最近3年無重大違規(guī)違法行為

　　D.上市公司與所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%

　　正確答案：BCD

　　18.債券籌資的特點有( )。

　　A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本

　　B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權(quán)人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

　　C.債券投資具有杠桿作用

　　D.公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)

　　正確答案：AC

　　19.首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露( )對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。

　　A.發(fā)行人律師

　　B.主承銷商

　　C.發(fā)行人審計機構(gòu)

　　D.發(fā)行人董事會

　　正確答案：AB

　　20.發(fā)審委的職責(zé)有( )。

　　A.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件

　　B.審核保薦人、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券中介機構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書

　　C.審核證監(jiān)會有關(guān)職能部門出具的初審報告

　　D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?/P>

　　正確答案：ABCD

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