咨詢工程師考試咨詢方法與實務筆記(七)
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五、基本預備費 =(建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費用)*費率-不可預見費
六、漲價預備費 PC= Σ第t年建安設備費和It [(1 +上漲指數(shù)f)t ―1]
以 建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費 為基數(shù)。
七、建設期利息
1、貸款在建設期各年年初發(fā)放 第i年應計利息 Qi =(上年末借款本息累計Pi-1 +本年借款Ai)* i
2、當企業(yè)用自有資金支付投資借款利息時，建設期利息按單利計算
第三節(jié) 流動資金估算
一、擴大指標估算法：參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例。――項目建議書階段
二、分項詳細估算法
流動資金=流動資產(chǎn) ? 流動負債 流動負債=應付賬款 + 預收賬款
流動資產(chǎn)=現(xiàn)金 + 應收及預付賬款 + 存貨 流動資金本年增加額=本年流動資金 ― 上年
(1)現(xiàn)金的估值： 現(xiàn)金=(年工資及福利費 + 年其他費用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)
年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用―已含工資福利費、折舊費、簡維修理費、攤銷費等
周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360 / 最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)
(2)應收(預付)賬款 = 年銷售收入 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
(3)存貨：外購原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、外購商品、自制半成品。
外購原材料、燃料 = 年外購原材料燃料費用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=(年外購原材料燃料及動力費+年工資福利費+年修理費+年其他制造費用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品= 年經(jīng)營成本 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
(4)應付(預收)賬款=年外購原材料燃料和商品備件費用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
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