2010《戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》：風(fēng)險(xiǎn)管理原則(7)

更新時(shí)間：2010-05-25 09:40:04 來(lái)源：|0

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　　三、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和應(yīng)對(duì)策略【掌握】

　　1、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)之后，接下來(lái)，企業(yè)的典型做法是檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并得出一份列明潛在風(fēng)險(xiǎn)的清單。

　　下一步是按照以確定的重大程度和可能性估值，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，并識(shí)別最為重大的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)影響及可能性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先次序的排列。

　　進(jìn)行優(yōu)先次序排列時(shí)，不應(yīng)僅考慮財(cái)務(wù)方面的影響，更重要的是考慮對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的潛在影響。

　　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組應(yīng)逐個(gè)識(shí)別各個(gè)單位，以確定各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)已評(píng)估完畢，而且從整個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的可能性和重要估值是適當(dāng)?shù)摹?font color="#f1f6fc">轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　然后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要監(jiān)察每一被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的成本。然后用成本乘以風(fēng)險(xiǎn)因素概率，得出風(fēng)險(xiǎn)的期望值。

　　2、應(yīng)對(duì)策略

應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略	策略內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)降低	“風(fēng)險(xiǎn)降低”的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，亦稱作風(fēng)險(xiǎn)緩解。常用的一種形式是風(fēng)險(xiǎn)分散，即通過(guò)分散的形式來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)降低的概念是基于企業(yè)不愿意被動(dòng)接受特定的后果分布狀態(tài)，而通過(guò)自身努力改變不利后果的概率。
風(fēng)險(xiǎn)消除	“風(fēng)險(xiǎn)消除”策略包括風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)排斥和/或風(fēng)險(xiǎn)終止。采用風(fēng)險(xiǎn)消除的目的是，預(yù)期出現(xiàn)不利后果時(shí)，一并化解風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移	采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的是，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。合同及財(cái)務(wù)協(xié)議是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移給另一方。
風(fēng)險(xiǎn)保留	風(fēng)險(xiǎn)保留包括風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)吸收和風(fēng)險(xiǎn)容忍。采取風(fēng)險(xiǎn)保留策略，或者是因?yàn)檫@是比較經(jīng)濟(jì)的策略，或者是因?yàn)闆](méi)有其它備選方法（比如降低、消除或轉(zhuǎn)移）。

　　典型例題:

　　1、[單選題]某商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時(shí)不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施的(　)方法。

　　A. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 B. 風(fēng)險(xiǎn)分散 C. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 D. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　【答案】C

　　【解析】風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)及其可能造成的損失全部或部分轉(zhuǎn)移給他人。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)而得到保障，是應(yīng)用范圍最廣、最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

　　2、[多選題]屬于事前風(fēng)險(xiǎn)控制手段的是(　 )。

　　A. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　　 B. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避　　 C. 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償　　 D. 風(fēng)險(xiǎn)分散

　　【答案】ABD

　　【解析】C風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償屬于事后的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察【掌握】

　　一旦風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，企業(yè)必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察，并在需要時(shí)不斷做出調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察者定期檢查正在發(fā)生的損失，以了解他們的控制建議得以實(shí)施，并設(shè)計(jì)過(guò)程來(lái)改善風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，制定一項(xiàng)戰(zhàn)略來(lái)應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察可由程序的所有者或獨(dú)立審查人員執(zhí)行，如企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)部審計(jì)師。

　　程序的所有者或負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組的成員能不斷提供最佳的風(fēng)險(xiǎn)狀況信息。企業(yè)根據(jù)正確的信息，進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，并持續(xù)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)研，提供對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的可能性的最新評(píng)估。

　　內(nèi)部審計(jì)師也常常能提供非?？煽壳彝晟频男畔?，來(lái)監(jiān)察已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)前狀態(tài)。內(nèi)部審計(jì)師可通過(guò)調(diào)查或面對(duì)面的會(huì)談來(lái)收集此類信息。

　　典型例題:

　　[多選題]風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括( )

　　A. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B. 對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估

　　C. 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃 D. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察

　　【答案】ABCD

　　【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察。

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