自考金融理論與實務筆記第十章：第三節(jié)
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第三節(jié) 商業(yè)銀行的管理
一、 資產(chǎn)負債管理
(一) 資產(chǎn)負債管理的理論沿革
1、資產(chǎn)管理理論;2、負債管理理論;3、資產(chǎn)負債綜合管理理論
(二) 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的具體實踐
二、 資本管理
(一) 銀行資本及其構成
1、 賬面資本(資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所有者權益部分)
2、 監(jiān)管資本(監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行必須保有的最低資本量)
銀行監(jiān)管資本由兩部分組成：一級資本(判斷銀行資本是否充實最明顯的依據(jù))，二級資本。
3、 經(jīng)濟資本(銀行內(nèi)部風險管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量)――防止銀行倒閉的最后防線
4、 ★三種資本概念的比較
賬面資本VS經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本
前者反映的是銀行實際擁有的資本水平，也是銀行實際可利用的資金來源;后者反映的是不同管理主體對銀行資本水平提出的要求。
經(jīng)濟資本VS監(jiān)管資本
前者是由銀行管理者從內(nèi)部來認定和安排對風險的緩沖，體現(xiàn)著風險與收益的協(xié)調與平衡;后者是監(jiān)管當局從外部來認定這種緩沖，是監(jiān)管當局按統(tǒng)一標準對銀行業(yè)提出的要求。
(二) 資本充足性管理
1、 資本充足性的含義
資本充足的確切含義是資本數(shù)量適度，即商業(yè)銀行持有的資本數(shù)量既能夠滿足其正常經(jīng)營的需要，又能滿足股東的合理投資回報要求。
2、 資本充足性的衡量
資本充足性的衡量包括兩層含義：資本持有量和對其充足與否的判斷。
衡量一家銀行的資本是否充足，關鍵是看其實際資本持有量是否大于或等于其經(jīng)濟資本。
3、 ★提高資本充足率的途徑
商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑：增加資本;降低風險資產(chǎn)總量。
具體內(nèi)容：(1)增加資本總量;(2)收縮業(yè)務，壓縮資產(chǎn)總規(guī)模;(3)調整資產(chǎn)結構，降低高風險資產(chǎn)占比;(4)提高自身風險管理水平，降低資產(chǎn)的風險含量。
三、 風險管理
(一) 風險管理是商業(yè)銀行的生命線(決定商業(yè)銀行經(jīng)營的根本因素)
銀行風險：銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。
(二) 商業(yè)銀行風險的類型
1、 信用風險(因債務人或交易對手的直接違約或履約能力的下降而造成損失的風險)
2、 市場風險(市場價格波動引起的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)虧損的風險)
3、 操作風險(由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失敗，以及由于外部事件而導致?lián)p失的風險)
4、 流動性風險(由于流動性不足給經(jīng)濟主體造成損失的可能性)
5、 國家風險(經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國宏觀經(jīng)濟、政治環(huán)境和社會等方面的變化而遭受損失的可能性)
6、 合規(guī)風險(因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關標準而給銀行信譽帶來的損失)
7、 聲譽風險(企業(yè)在社會公眾中的美譽度、知名度與忠誠度)
8、 戰(zhàn)略風險(由于戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實施不當而導致的風險)
(三) 商業(yè)銀行風險管理基本框架
1、風險管理環(huán)境;2、商業(yè)銀行風險管理組織;3、商業(yè)銀行風險管理流程
四、 績效評估
(一) 銀行財務報表(1、資產(chǎn)負債表;2、利潤表)
(二) 銀行績效評估指標
財務績效評價的具體內(nèi)容圍繞著償債能力、營運能力和盈利能力。
RAROC和EVA是經(jīng)風險調整的績效評價體系中最常用的兩個指標。
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