2013年自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記（15）

更新時(shí)間：2013-08-23 14:23:49 來(lái)源：|0

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摘要自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記

　　第二節(jié)　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

　　識(shí)記：

　　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)：指其形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，包括存款類(lèi)資金來(lái)源和非存款類(lèi)資金來(lái)源。

　　確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的：一是作為損失的綬沖;二是對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿;三是提供無(wú)固定融資成本的資源;四是作為對(duì)總的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。

　　活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱(chēng)為支票存款。

　　可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，計(jì)算利息的支票帳戶，也稱(chēng)付息的活期存款。

　　貨幣市場(chǎng)帳戶上一種按貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)立的存款帳戶。

　　定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。

　　商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)是指資金來(lái)源的構(gòu)成。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行資本金的意義?

　　商業(yè)銀行資本具有多種功能：1)資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng);2)資本為銀行的注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供起動(dòng)資金;3)銀行資本有助于樹(shù)立公眾對(duì)銀行的信心;4)銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開(kāi)拓與發(fā)展提供了資金。5)銀行資本作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期和可持續(xù)性。

　　商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成?

　　在《巴塞爾協(xié)議》中。將資本劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)是核心份本，另一類(lèi)是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。

　　(1)普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過(guò)發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。

　　(2)永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息;另一方面，像普通股一樣，沒(méi)有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。

　　公開(kāi)儲(chǔ)備是指通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。

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