私募投資基金服務機構登記法律意見書指引流程

更新時間：2017-03-02 14:01:18 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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摘要　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布私募投資基金服務機構登記法律意見書指引流程的新聞，為考生發(fā)布基金從業(yè)資格考試的相關報考指南，希望大家認真學習和復習，預?？忌寄茼樌ㄟ^考試。私募投資基金服務機構

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“私募投資基金服務機構登記法律意見書指引流程”的新聞，為考生發(fā)布基金從業(yè)資格考試的相關報考指南，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。私募投資基金服務機構登記法律意見書指引流程的具體內(nèi)容如下：

　　申請機構向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱協(xié)會)申請私募投資基金服務機構(以下簡稱服務機構)登記，應當根據(jù)《中華人民共和國律師法》等相關法律法規(guī)，聘請中國律師事務所依照本指引出具《私募投資基金服務機構登記法律意見書》(以下簡稱《法律意見書》)。協(xié)會將在服務機構登記公示信息中列明出具《法律意見書》的經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師信息及律師事務所名稱。

　　一、律師事務所應當勤勉盡責，根據(jù)相關法律法規(guī)、《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》、《律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》及協(xié)會的相關規(guī)定，在盡職調(diào)查的基礎上對本指引規(guī)定的內(nèi)容發(fā)表明確的法律意見，制作工作底稿并留存，獨立、客觀、公正地出具《法律意見書》，保證《法律意見書》不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

　　二、《法律意見書》應當由兩名執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律師事務所印章，并簽署日期。用于服務機構登記的《法律意見書》的簽署日期應在服務機構提交登記申請之日前的一個月內(nèi)?！斗梢庖姇穲笏秃?，服務機構不得修改其提交的登記申請材料;若確需補充或更正，經(jīng)協(xié)會同意，應由原經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務所另行出具《補充法律意見書》。

　　三、《法律意見書》的結(jié)論應當明晰，不得使用“基本符合條件”等含糊措辭。對不符合相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、協(xié)會規(guī)定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性做出準確判斷的事項，律師事務所及經(jīng)辦律師應發(fā)表保留意見，并說明相應的理由。

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　　四、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務所應在充分盡職調(diào)查的基礎上，就下述內(nèi)容逐項發(fā)表法律意見，并就對服務機構登記申請是否符合中國基金業(yè)協(xié)會的相關要求發(fā)表整體結(jié)論性意見。不存在下列事項的，也應明確說明。若引用或使用其他中介機構結(jié)論性意見的應當獨立對其真實性進行核查。

　　(一)申請機構向協(xié)會提交的登記材料是否真實、準確、完整;

　　(二)申請機構的財務狀況是否良好，實繳資本是否符合《私募投資基金服務業(yè)務管理辦法(試行)》(以下簡稱《服務辦法》)相應的業(yè)務登記要求;

　　(三)申請機構是否有健全的治理結(jié)構，股東會、董事會、監(jiān)事會及管理層之間是否分工明確、相互制衡;

　　(四)申請機構是否按規(guī)定具有開展私募基金服務業(yè)務所需的從業(yè)人員、營業(yè)場所、軟硬件設施等運營基本設施和條件;

　　(五)申請機構是否具有完善的內(nèi)控制度和風險管理制度，存在潛在利益沖突的業(yè)務是否建立防火墻制度與業(yè)務隔離機制，具體要求如下;

　　1、份額登記服務業(yè)務的申請機構：

　　(1)募集結(jié)算資金專用賬戶的監(jiān)督機制。監(jiān)督協(xié)議(或模板)的簽署是否符合相關法律法規(guī)和自律規(guī)則的要求，是否做好監(jiān)督機構和服務機構為同一機構時的風險防范措施;

　　(2)募集結(jié)算資金安全的控制情況，包括：資金劃付路徑是否清晰、完整;劃款指令生成與復核是否分離;對系統(tǒng)重要參數(shù)的設置和修改是否建立了多層審核機制;是否對資金交收風險及責任分擔做出安排;

　　(3)基金賬戶開立是否符合《服務辦法》第二十四條的相關要求;

　　(4)是否針對非交易過戶導致的份額變更建立相關的內(nèi)控制度;是否開展份額轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押業(yè)務及業(yè)務開展情況。

　　2、估值核算服務業(yè)務的申請機構：

　　(1)估值依據(jù)和方法是否遵守《企業(yè)會計準則》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》以及協(xié)會的估值規(guī)則等相關法律法規(guī)的規(guī)定;

　　(2)是否與基金托管人建立有效的對賬機制;

　　(3)是否建立完善的估值差錯的發(fā)現(xiàn)、處理和損失彌補機制;

　　(4)是否開展附屬業(yè)務并建立相應的風險防范機制。

　　3、信息技術系統(tǒng)服務業(yè)務的申請機構：

　　(1)是否從事與所提供核心應用系統(tǒng)相對應的私募基金服務業(yè)務;是否直接為服務對象提供相關業(yè)務操作;

　　(2)提供投資交易管理系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)的申請機構是否符合《服務辦法》第四十一、四十二條以及第四十三條的要求;

　　(3)數(shù)據(jù)接口是否符合證監(jiān)會及協(xié)會的相關規(guī)定;

　　(4)執(zhí)行程序、源代碼的安全保障措施，系統(tǒng)架構及防火墻制度建立及執(zhí)行情況;

　　(5)系統(tǒng)容量安排及應急管理制度的建立情況;

　　(六)申請機構是否具備安全、獨立、高效和穩(wěn)定的業(yè)務技術系統(tǒng)，系統(tǒng)的網(wǎng)絡隔離、安全防護與應急處理機制等是否完善，是否具備災難備案系統(tǒng)，系統(tǒng)是否已完成包括協(xié)會指定的中央數(shù)據(jù)交換平臺在內(nèi)的業(yè)務聯(lián)網(wǎng)測試;

　　(七)申請機構與服務對象已經(jīng)簽署或擬簽署的協(xié)議、備忘錄是否滿足《服務辦法》第十一條、第十二條的要求;

　　(八)申請機構的人員配備情況，包括負責私募基金服務業(yè)務的部門負責人、獨立第三方服務機構的法定代表人等取得基金從業(yè)資格的情況，其他從業(yè)人員取得基金從業(yè)資格的情況及后續(xù)安排;

　　(九) 法定代表人及高管的誠信合規(guī)情況，持股5%以上股東的誠信合規(guī)情況;

　　(十)申請機構最近三年是否有重大違法違規(guī)記錄;

　　(十一)經(jīng)辦職業(yè)律師及律師事務所認為需要說明的其他事項。

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