2017年證券投資基金重點解讀基金財產(chǎn)保管

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年證券投資基金重點解讀基金財產(chǎn)保管”的新聞，為考生發(fā)布證券從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年證券投資基金重點解讀基金財產(chǎn)保管的具體內(nèi)容如下：

　　第五章　基金托管人

　　第三節(jié)　基金財產(chǎn)保管

　　命題點一　基金財產(chǎn)保管的基本要求

　　1.保證基金財產(chǎn)的安全

　　基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財產(chǎn)的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)。基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開，要為基金設(shè)立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應(yīng)完全獨立，實行專戶、專人管理。不同基金的債權(quán)債務(wù)是不能相互抵消的。

　　2.依法合規(guī)處分基金財產(chǎn)

　　基金托管人沒有單獨處分基金財產(chǎn)的權(quán)利。

　　3.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密(略)

　　4.對基金財產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任(略)

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　　命題點二　基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理

　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中?；鹳Y產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶和證券賬戶三類。

　　(1)銀行存款賬戶

　　銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。

　　(2)結(jié)算備付金賬戶

　　結(jié)算備付金賬戶是以托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司分別開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結(jié)算賬戶。托管人以基金名義設(shè)立結(jié)算備付金二級賬戶，由托管人再與基金進(jìn)行二級結(jié)算。

　　(3)證券賬戶

　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。交易所證券賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。全國銀行間市場債券托管賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。

　　命題點三　基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　(1)基金印章保管;

　　(2)基金資產(chǎn)賬戶管理;

　　(3)重要文件保管;

　　(4)核對基金資產(chǎn)。

　　一般情況下，基金銀行存款賬戶余額、基金結(jié)算備付金賬戶余額、基金證券賬戶的備類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對，基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對，如無交易每周核對一次。

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