證券投資基金學習指導：基金資產估值(2)

更新時間：2011-05-25 14:04:28 來源：|0

瀏覽

證券從業(yè)資格報名、考試、查分時間免費短信提醒

　　五、QDII 基金資產的估值問題

　　(一) 估值責任人

　　責任人：基金管理人

　　復核責任人：基金托管人

　　(二) QDII 基金份額凈值的計算及披露(8 點內容)

　　1.基金份額凈值應當至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在每個工作日計算并

　　披露。

　　2.基金份額凈值應當在估值日后2 個工作日內披露。

　　3.基金份額凈值應當以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露。

　　4.基金資產的每一買入、賣出交易應當在最近份額凈值的計算中得到反映。

　　5.流動性受限的證券估值可以參照國際會計準則進行。

　　6.衍生品的估值可以參照國際會計準則進行。

　　7.境內機構投資者應當合理確定開放式基金資產價格的選取時間，并在招募說明書和基金合同

　　中載明。

　　8.開放式基金凈值及申購贖回價格的具體計算方法應當在基金、集合計劃合同和招募說明書中

　　載明，并明確小數點后的位數。

編輯推薦

分享到：編輯：環(huán)球網校

資料下載精選課程老師直播真題練習

更多資料

更多課程

更多直播

更多真題