2017年證券投資基金重點解讀基金會計復核

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年證券投資基金重點解讀基金會計復核”的新聞，為考生發(fā)布證券從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點，希望大家認真學習和復習，預?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年證券投資基金重點解讀基金會計復核的具體內(nèi)容如下：

　　第五章　基金托管人

　　第五節(jié) 基金會計復核

　　命題點一 基金賬務的復核

　　基金賬務的復核指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務處理過程與結(jié)果進行核對的過程。

　　命題點二 基金頭寸的復核

　　基金頭寸指基金在進行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額?；鹜泄苋嗽诿總€交易日結(jié)束后與管理人核對基金的銀行存款賬戶和清算備付金賬戶余額，并根據(jù)當日證券交易清算情況計算生成基金頭寸。

　　命題點三 基金資產(chǎn)凈值的復核

　　基金資產(chǎn)凈值的復核指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、基金份額累計凈值以及期初基金份額凈值進行的核對。

　　編輯推薦：

　　《證券市場基本法律法規(guī)》筆記匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)知識點匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)各章節(jié)考點匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)重點知識點匯總

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年證券投資基金重點解讀基金會計復核”的新聞，為考生發(fā)布證券從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點，希望大家認真學習和復習，預?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年證券投資基金重點解讀基金會計復核的具體內(nèi)容如下：

　　命題點四 基金財務報表的復核

　　基金財務報表的復核指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進行核對的過程。

　　命題點五 基金費用與收益分配的復核

　　對基金管理人按照《證券投資基金法》和基金合同等的要求，計提管理人報酬及其他費用，并對基金收益分配等進行復核。

　　命題點六 業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復核

　　對披露的基金相關(guān)信息、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行復核和核查。

　　編輯推薦：

　　《證券市場基本法律法規(guī)》筆記匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)知識點匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)各章節(jié)考點匯總

　　證券市場基本法律法規(guī)重點知識點匯總

　　環(huán)球網(wǎng)校友情提示:閱讀完證券論壇與廣大朋友一起交流學習，共求進步！