2014年咨詢工程師《方法與實(shí)務(wù)》:涉及《分析與評(píng)價(jià)》的考點(diǎn)

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　　涉及《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》的考試要點(diǎn)

　　重點(diǎn)：市場(chǎng)預(yù)測(cè);市場(chǎng)戰(zhàn)略;投資估算(進(jìn)口設(shè)備估算、預(yù)備費(fèi)估算、建設(shè)期利息估算\流動(dòng)資金估算);財(cái)務(wù)評(píng)價(jià);經(jīng)濟(jì)分析;產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模、場(chǎng)(廠)址選擇、總圖運(yùn)輸方案、工程方案及配套工程;社會(huì)評(píng)價(jià);方案比選;風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　一、市場(chǎng)分析與戰(zhàn)略分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》27～72)

　　(一)市場(chǎng)調(diào)查(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》27～30)

　　1.市場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容

　　(1)市場(chǎng)需求調(diào)查。

　　(2)市場(chǎng)供應(yīng)調(diào)查。

　　(3)消費(fèi)調(diào)查。

　　(4)競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查。

　　2.市場(chǎng)調(diào)查的程序

　　(1)準(zhǔn)備階段。

　　(2)調(diào)查階段。

　　(3)分析總結(jié)階段。

　　3.市場(chǎng)調(diào)查的方法

　　(1)市場(chǎng)調(diào)查的類型。

　　類型 方法簡(jiǎn)介 特點(diǎn) 適用情況

　　市場(chǎng)普查 對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行逐一的、普遍的、全面的調(diào)查，以獲取全面、完整、系統(tǒng)的市場(chǎng)信息。可以確定一定的市場(chǎng)范圍進(jìn)行普查，也可以就市場(chǎng)某一方面進(jìn)行專項(xiàng)普查。 普查時(shí)間長(zhǎng)、耗費(fèi)大、難以深入 市場(chǎng)范圍較小、母體數(shù)量較少、調(diào)查時(shí)間比較充裕，可以選用市場(chǎng)普查的方法

　　重點(diǎn)調(diào)查 在市場(chǎng)調(diào)查對(duì)象總體中選定一部分在總體中處于十分重要地位的企業(yè)，或者在總體某項(xiàng)指標(biāo)總量中占絕大比重的一些企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查。 能夠以較少的人力和費(fèi)用開支，較快地掌握調(diào)查對(duì)象的基本情況 常用于產(chǎn)品需求和原材料資源需求的調(diào)查

　　典型調(diào)查 在調(diào)查對(duì)象總體中選擇一些具有典型意義或具有代表性的市場(chǎng)區(qū)域或產(chǎn)品進(jìn)行專門調(diào)查。搞好典型調(diào)查的關(guān)鍵在于把握調(diào)查對(duì)象的代表性，它直接關(guān)系到調(diào)查效果。 調(diào)查企業(yè)或范圍較少，人力和費(fèi)用開支較省，運(yùn)用比較靈活 具有代表性

　　抽樣調(diào)查 從所要研究的某特定現(xiàn)象之總體中，依隨機(jī)原理抽取一部分作為樣本，根據(jù)對(duì)樣本的研究結(jié)果，在抽樣置信水平上，推斷總體特性的調(diào)查方法。 工作量小、耗時(shí)短、費(fèi)用低、信度高 應(yīng)用比較廣泛

　　(2)市場(chǎng)調(diào)查的方法。

　　選擇調(diào)查方法要考慮收集信息的能力、調(diào)查研究的成本、時(shí)間要求、樣本控制和人員效應(yīng)的控制程度。

　?、傥陌刚{(diào)查

　?、趯?shí)地調(diào)查

　　③問(wèn)卷調(diào)查

　?、軐?shí)驗(yàn)調(diào)查

　　⑤不同方法的比較

　　文案調(diào)查是一切調(diào)查方法中最簡(jiǎn)單、最一般和常用的方法，同時(shí)，也是其他調(diào)查方法的基礎(chǔ)。

　　實(shí)地調(diào)查周期長(zhǎng)、費(fèi)用高。

　　問(wèn)卷調(diào)查適應(yīng)范圍廣泛、操作簡(jiǎn)單、費(fèi)用相對(duì)較低，得到了大量的應(yīng)用。

　　(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》31-53)

　　1.市場(chǎng)預(yù)測(cè)的內(nèi)容

　　(1)市場(chǎng)預(yù)測(cè)要解決的主要問(wèn)題。

　　(2)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的內(nèi)容。

　　2.市場(chǎng)預(yù)測(cè)的程序

　　3.市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基本方法

　　(1)預(yù)測(cè)方法分類。(見教材P33圖2-2)

　　(2)不同方法的比較。

　　4.一元線性回歸分析

　　(1)基本公式：

　　(2)一元線性回歸預(yù)測(cè)流程

　　(3)回歸檢驗(yàn)。包括方差分析;相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn);t檢驗(yàn)。

　　(4)點(diǎn)預(yù)測(cè)與區(qū)間預(yù)測(cè)。

　　5.彈性系數(shù)分析

　　(1)收入彈性。

　　(2)價(jià)格彈性。

　　(3)能源需求彈性。

　　6.消費(fèi)系數(shù)法

　　7.簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法

　　(1)簡(jiǎn)單移動(dòng)平均公式。

　　(2)n的選擇。

　　(3)簡(jiǎn)單移動(dòng)平均的應(yīng)用范圍：移動(dòng)平均法只適用于短期預(yù)測(cè)。

　　8.指數(shù)平滑法

　　(1)指數(shù)平滑法公式

　　一次指數(shù)平滑法適用于市場(chǎng)觀測(cè)呈水平波動(dòng)，無(wú)明顯上升或下降趨勢(shì)情況的預(yù)測(cè)。

　　(2)平滑系數(shù)的取值。

　　(3)初始值的確定。

　　(4)指數(shù)平滑法的程序。

　　9.類推預(yù)測(cè)法

　　(1)產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)法。

　　(2)行業(yè)類推預(yù)測(cè)法。

　　(3)地區(qū)類推預(yù)測(cè)法。

　　10.老師會(huì)議法

　　(1)頭腦風(fēng)暴法。

　　(2)交鋒式會(huì)議法。

　　(3)混合式會(huì)議法。

　　11.德爾菲法

　　(1)德爾菲法的程序：5個(gè)步驟。

　　(2)德爾菲法的利弊。

　　特點(diǎn)：德爾菲法的匿名性、反饋性、收斂性、廣泛性特點(diǎn)。

　　優(yōu)點(diǎn)：便于獨(dú)立思考和判斷;低成本實(shí)現(xiàn)集思廣益;有利于探索性解決問(wèn)題;應(yīng)用范圍廣泛

　　缺點(diǎn)：缺少思想溝通交流;易忽視少數(shù)人的意見;存在組織者主觀影響。

　　(3)德爾菲法的運(yùn)用范圍。

　　(三)市場(chǎng)戰(zhàn)略(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》53～72)

　　1.產(chǎn)品生命周期

　　(1)產(chǎn)品生命周期的劃分。包括導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期。

　　(2)各階段的主要特點(diǎn)。

　　第一階段是導(dǎo)入期。

　　第二階段是成長(zhǎng)期。

　　第三階段是成熟期。

　　第四階段是衰退期。

　　2.市場(chǎng)戰(zhàn)略類型

　　(1)總體戰(zhàn)略。

　　(2)基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。

　　見教材P56-57表2-12

　　3.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)

　　(1)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)。

　　(2)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析模型。20世紀(jì)80年代，哈佛大學(xué)教授邁克爾波特在《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》中提出“五力分析”或“五因素模型”。

　　見教材P59圖2-7波特的五因素模型

　　4.企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析

　　(1)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位。

　　(2)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣。(重點(diǎn)掌握教材P61【例2-8】)

　　(3)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析。

　　5.SWOT分析

　　(1)優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析。

　　(2)機(jī)會(huì)與威脅分析。

　　(3)企業(yè)戰(zhàn)略選擇。見下圖

　　6.投資組合分析

　　對(duì)于有多種產(chǎn)品的企業(yè)，由于其不同的產(chǎn)品可能具有不同的市場(chǎng)地位和價(jià)值優(yōu)勢(shì)，要綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的價(jià)值能力，應(yīng)進(jìn)行投資組合分析。

　　(1)波士頓矩陣。

　　戰(zhàn)略應(yīng)用：

　　發(fā)展策略：適用于“問(wèn)題”和“明星”業(yè)務(wù)。

　　穩(wěn)定策略：適用于“金?！?、“問(wèn)題”和“瘦狗”業(yè)務(wù)。

　　撤退策略：“瘦狗”和“問(wèn)題”業(yè)務(wù)。

　　二、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模、場(chǎng)(廠)址選擇、總圖運(yùn)輸方案、工程方案及配套工程(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》82～88、92～104、105～112、112～119)

　　(一)產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》82～88)

　　1.產(chǎn)品方案

　　(1)產(chǎn)品方案與產(chǎn)品組合。

　　(2)產(chǎn)品方案研究應(yīng)考慮的因素。

　　(3)產(chǎn)品方案的比選。

　　2.建設(shè)規(guī)模

　　(1)建設(shè)規(guī)模研究的影響因素和內(nèi)容。

　　(2)建設(shè)規(guī)模的合理性分析。

　　(二)廠址選擇(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》92～104)

　　1.項(xiàng)目選址應(yīng)考慮的區(qū)域因素

　　2.選址原則及注意事項(xiàng)

　　(1)選址的基本原則和要求。

　　(2)選址注意事項(xiàng)。

　　3.廠址比選

　　4.項(xiàng)目選址意見

　　5.地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估

　　(三)總圖運(yùn)輸(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》105～112)

　　1.總圖運(yùn)輸方案

　　(1)總體布置與廠區(qū)總平面布置。

　　(2)豎向布置。

　　(3)運(yùn)輸。

　　(4)廠區(qū)道路。

　　(5)綠化。

　　(6)總圖技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：投資強(qiáng)度計(jì)算;建筑系數(shù)及場(chǎng)地利用系數(shù)的計(jì)算;容積率計(jì)算;行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重計(jì)算。

　　2.總圖運(yùn)輸方案比選

　　(1)技術(shù)指標(biāo)比選。

　　(2)總圖布置費(fèi)用的比選。

　　(3)其它比選內(nèi)容。

　　(四)工程方案及配套工程(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》112～119)

　　1.工程方案

　　(1)工程方案選擇的基本要求。

　　(2)工程方案研究?jī)?nèi)容。

　　(3)建筑和結(jié)構(gòu)方案比選。

　　(4)防震抗震與地震安全性預(yù)評(píng)價(jià)。

　　2.配套工程

　　建設(shè)項(xiàng)目的配套工程包括：公用工程、輔助工程和廠外配套工程。

　　(1)給水排水工程。

　　(2)供電工程。

　　(3)通信工程。

　　(4)供熱工程。

　　(5)維修設(shè)施。

　　(6)倉(cāng)貯設(shè)施。

　　(7)廠外配套工程。

　　三、能源資源優(yōu)化配置與合理性分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》136～142)

　　(一)能源資源優(yōu)化配置與合理性分析

　　1.能源分類。分為兩類

　　2.能源資源開發(fā)利用的一般原則和要求。

　　3.能源資源開發(fā)項(xiàng)目的資源條件評(píng)價(jià)。

　　4.能源資源開發(fā)利用合理性分析。

　　(二)節(jié)能

　　1.節(jié)能的原則與要求

　　2.節(jié)能方案評(píng)價(jià)

　　(1)節(jié)能方案的技術(shù)要求

　　(2)項(xiàng)目節(jié)能技術(shù)政策評(píng)價(jià)

　　(3)能耗指標(biāo)計(jì)算、分析及項(xiàng)目節(jié)能水平的評(píng)價(jià)

　　四、環(huán)境影響評(píng)價(jià)的要求、內(nèi)容及環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)損益分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》160～176)

　　1.建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)的要求

　　(1)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)的分類管理。分為三類項(xiàng)目

　　(2)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)的內(nèi)容。

　　(3)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作程序。

　　(4)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批。

　　2.建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)原則

　　(1)依法評(píng)價(jià)原則

　　(2)早期介入原則

　　(3)完整性原則

　　(4)廣泛參與原則

　　3.建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的內(nèi)容

　　(1)建設(shè)項(xiàng)目概況

　　(2)建設(shè)項(xiàng)目周圍環(huán)境現(xiàn)狀

　　(3)建設(shè)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成影響的分析、預(yù)測(cè)、評(píng)估

　　(4)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施及其技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證

　　(5)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的經(jīng)濟(jì)損益分析

　　(6)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境監(jiān)測(cè)的建議

　　(7)環(huán)境影響評(píng)價(jià)的結(jié)論

　　4.建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響文件的審批

　　(1)評(píng)價(jià)文件的報(bào)批

　　(2)評(píng)價(jià)文件的報(bào)批時(shí)限

　　(3)評(píng)價(jià)文件的分級(jí)審批

　　5.規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)

　　(1)規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)的適用范圍和責(zé)任主體。

　　(2)規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)的技術(shù)依據(jù)和內(nèi)容。

　　(3)規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)的公眾參與。

　　(4)規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)的審查。

　　6.環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)損益分析(教材P171～176)

　　(1)環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益分析步驟。

　　(2)環(huán)境價(jià)值的含義。

　　(3)環(huán)境價(jià)值評(píng)估方法。

　　五、建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金估算，項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》185～216)

　　(一)概述(185-188)

　　1.項(xiàng)目總投資

　　2.項(xiàng)目投入總資金

　　3.建設(shè)資金

　　(二)建設(shè)投資估算(頁(yè)碼：188～209)

　　1.建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法

　　建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法 單位生產(chǎn)能力估算法

　　生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　比例估算法

　　系數(shù)估算法

　　指標(biāo)估算法

　　(1)單位生產(chǎn)能力估算法。計(jì)算公式為：

　　(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法。其計(jì)算公式為：

　　(3)比例估算法。

　　第一種計(jì)算方法：以擬建項(xiàng)目的全部設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算，計(jì)算公式為：

　　第二種計(jì)算方法：以擬建項(xiàng)目的工藝設(shè)備投資為基數(shù)進(jìn)行估算，計(jì)算公式為：

　　(4)系數(shù)估算法

　　第一種方法：朗格系數(shù)法，計(jì)算公式為：

　　第二種方法：設(shè)備及廠房系數(shù)法。

　　該方法在擬建項(xiàng)目工藝設(shè)備投資和廠房土建投資估算的基礎(chǔ)上進(jìn)行計(jì)算。

　　(5)指標(biāo)估算法。

　　2.建設(shè)投資分類估算法

　　建設(shè)投資

　　建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

　　(1)估算步驟。6步

　　(2)建筑工程費(fèi)估算。

　　建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。包括單位建筑工程投資估算法;單位實(shí)物工程量投資估算法;概算指標(biāo)投資估算法。

　　(3)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算。(進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算)

　　(4)安裝工程費(fèi)估算。

　　(5)工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。

　　(6)基本預(yù)備費(fèi)估算。

　　(7)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算。

　　(8)匯總編制建設(shè)投資估算表，并對(duì)建設(shè)投資的合理性進(jìn)行分析。

　　(三)建設(shè)期利息估算(頁(yè)碼：209～211)

　　1.建設(shè)期利息估算的前提條件

　　2.建設(shè)期利息的估算方法

　　(四)流動(dòng)資金估算(頁(yè)碼：211～215)

　　1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　(1)各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定。

　　(2)年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算。

　　(3)流動(dòng)資產(chǎn)估算。

　　(4)流動(dòng)負(fù)債估算。

　　3.流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題：2個(gè)

　　(五)項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃(頁(yè)碼：215～216)

　　1.項(xiàng)目總投資估算表的編制

　　2.分年投資計(jì)劃表的編制

　　六、資本金籌措、債務(wù)資金籌措和融資方案設(shè)計(jì)與優(yōu)化、資金結(jié)構(gòu)、資金成本和融資風(fēng)險(xiǎn)分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》224～236、242～257)

　　(一)資本金籌措

　　1.項(xiàng)目資本金制度

　　(1)概念

　　(2)資本金資金來(lái)源：

　　(3)計(jì)算基數(shù)

　　2.對(duì)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本的要求

　　見教材P226表7-2

　　3.既有法人項(xiàng)目資本金籌措

　　(1)內(nèi)部資金來(lái)源

　　(2)外部資金來(lái)源

　　4.新設(shè)法人項(xiàng)目資本金籌措

　　(1)新設(shè)法人項(xiàng)目資本金的形成分為兩種形式

　　(2)由初期設(shè)立的項(xiàng)目法人籌集資本金的兩種主要形式

　　(二)債務(wù)資金籌措

　　1.債務(wù)資金籌措方案研究

　　(1)債務(wù)資金籌措應(yīng)考慮的主要方面。7個(gè)

　　(2)債務(wù)資金的基本要素。6個(gè)

　　2.債務(wù)資金的資金來(lái)源和融資方式

　　(1)信貸方式融資。包括商業(yè)銀行貸款;政策性銀行貸款;出口信貸;外國(guó)政府貸款;國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款;銀團(tuán)貸款;股東借款。

　　(2)債券方式融資。包括企業(yè)債券;可轉(zhuǎn)換債券。

　　(3)租賃方式融資。包括經(jīng)營(yíng)租賃;融資租賃。

　　3.債務(wù)融資信用保證措施

　　(1)融資信用保證方式。9種

　　(2)融資信用保證結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)。

　　(三)融資方案設(shè)計(jì)與優(yōu)化

　　1.編制項(xiàng)目資金籌措方案

　　(1)編制項(xiàng)目資金來(lái)源計(jì)劃表。

　　(2)編制總投資使用計(jì)劃和資金籌措表。

　　應(yīng)注意的兩個(gè)問(wèn)題：各年度的資金平衡;建設(shè)期利息。

　　2.資金結(jié)構(gòu)分析

　　(1)項(xiàng)目資本金與債務(wù)資金比例;

　　(2)項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu);

　　(3)債務(wù)資金結(jié)構(gòu)。

　　3.融資風(fēng)險(xiǎn)分析

　　(1)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)項(xiàng)目控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)資金追加風(fēng)險(xiǎn)。

　　(5)利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)。包括利率風(fēng)險(xiǎn);匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.資金成本分析

　　(1)資金成本構(gòu)成

　　(2)權(quán)益資金成本分析。包括優(yōu)先股資金成本;普通股資金成本。

　　(3)所得稅前的債務(wù)資金成本分析。包括借款資金成本計(jì)算;債券資金成本計(jì)算;融資租賃資金成本計(jì)算。

　　(4)所得稅后的債務(wù)資金成本。

　　(5)扣除通貨膨脹影響的資金成本。

　　(6)加權(quán)平均資金成本。

　　七、資金時(shí)間價(jià)值與等值換算、現(xiàn)金流量分析方法和方案經(jīng)濟(jì)比選方法(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》258～284)

　　(一)資金時(shí)間價(jià)值與等值換算(頁(yè)碼：258～265)

　　1.現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖

　　(1)現(xiàn)金流量。

　　(2)現(xiàn)金流量圖。

　　2.資金時(shí)間價(jià)值與資金等值

　　(1)資金時(shí)間價(jià)值的概念。

　　(2)資金時(shí)間價(jià)值的衡量。包括單利與復(fù)利;名義利率與有效利率。

　　(3)資金等值的含義。

　　3.常用的資金等值換算公式

　　(1)現(xiàn)值與終值的相互變換。

　?、佻F(xiàn)值變換為終值(已知P求F)

　?、诮K值變換為現(xiàn)值(已知F求P)，為①現(xiàn)值變換為終值的逆運(yùn)算：

　　(2)現(xiàn)值與年值的相互變換。

　?、佻F(xiàn)值變換為年值(已知P求A)

　?、谀曛底儞Q為現(xiàn)值(已知A求P)，與①現(xiàn)值變換為年值互為逆運(yùn)算。

　　(3)年值與終值的相互變換。

　　①年值變換為終值(已知A求F)

　?、诮K值變換為年值(已知F求A)，與①年值變換為終值互為逆運(yùn)算。

　　(4)資金等值換算小結(jié)。

　　(二)現(xiàn)金流量分析方法(頁(yè)碼：265～274)

　　1.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)概述

　　(1)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的原則。

　　(2)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類。

　　2.時(shí)間性指標(biāo)與評(píng)價(jià)方法

　　(1)靜態(tài)投資回收期

　　(2)動(dòng)態(tài)投資回收期

　　3.價(jià)值性指標(biāo)與評(píng)價(jià)方法

　　(1)凈現(xiàn)值(NPV)。

　　(2)凈年值(NAV)。

　　4.比率性指標(biāo)與評(píng)價(jià)方法

　　(1)內(nèi)部收益率(IRR)。

　　(2)凈現(xiàn)值率(NPVR)。

　　5.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇

　　(三)方案經(jīng)濟(jì)比選方法(頁(yè)碼：274～284)

　　1.項(xiàng)目之間的關(guān)系

　　(1)互斥關(guān)系。

　　(2)獨(dú)立關(guān)系。

　　(3)相關(guān)關(guān)系。

　　2.項(xiàng)目(方案)比選類型

　　(1)局部比選和整體比選。

　　(2)綜合比選和專項(xiàng)比選。

　　(3)定性比選和定量比選。

　　3.互斥型方案的比選

　　(1)計(jì)算期相同的情況。包括凈現(xiàn)值法;費(fèi)用現(xiàn)值法;差額投資內(nèi)部收益率法。

　　(2)計(jì)算期不同的情況。包括計(jì)算期統(tǒng)一法;凈年值法;費(fèi)用年值法。

　　4.獨(dú)立項(xiàng)目的比選

　　(1)互斥組合法。參見教材P282【例8-11】。

　　(2)效益費(fèi)用比法。參見教材P283【例8-12】。

　　5.方案比選定量分析方法的選擇

　　(1)對(duì)于無(wú)資金約束，采用凈現(xiàn)值、凈年值和差額投資內(nèi)部收益率法。

　　(2)方案效益相同或基本相同，采用最小費(fèi)用法，即費(fèi)用年值法、費(fèi)用現(xiàn)值法。

　　八、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》285～345)

　　(一)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容(頁(yè)碼：286)

　　(1)選擇分析方法。

　　(2)識(shí)別財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用范圍。

　　(3)測(cè)定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，估算財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用。

　　(4)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表和計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

　　(5)進(jìn)行盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　(二)財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算(頁(yè)碼：291～313)

　　1.項(xiàng)目計(jì)算期的分析確定

　　(1)建設(shè)期。

　　(2)運(yùn)營(yíng)期。

　　2.營(yíng)業(yè)收入

　　(1)合理確定運(yùn)營(yíng)負(fù)荷。

　　(2)合理確定產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格。

　　(3)多種產(chǎn)品分別估算或合理折算。

　　(4)編制營(yíng)業(yè)收入估算表。

　　3.補(bǔ)貼收入

　　4.成本與費(fèi)用

　　(1)成本與費(fèi)用的概念。

　　(2)成本與費(fèi)用的種類。

　　(3)成本與費(fèi)用估算要求。

　　(4)總成本費(fèi)用估算。包括：總成本費(fèi)用構(gòu)成與計(jì)算;總成本費(fèi)用各分項(xiàng)的估算要點(diǎn)。

　　(5)經(jīng)營(yíng)成本。

　　(6)固定成本與可變成本。

　　(7)維持運(yùn)營(yíng)的投資費(fèi)用。

　　(8)成本與費(fèi)用估算的有關(guān)表格。

　　教材P297、P299、P300、P301、P302。

　　5.相關(guān)稅金估算

　　6.改擴(kuò)建項(xiàng)目效益和費(fèi)用估算應(yīng)注意的問(wèn)題

　　(1)投資項(xiàng)目的分類。

　　(2)改擴(kuò)建項(xiàng)目的特點(diǎn)。

　　(3)項(xiàng)目范圍的界定。

　　(4)效益與費(fèi)用的數(shù)據(jù)。

　　(5)計(jì)算期的確定。

　　(6)沉沒(méi)成本。

　　(7)機(jī)會(huì)成本。

　　(三)財(cái)務(wù)盈利能力分析(頁(yè)碼：313～333)

　　1.現(xiàn)金流量分析

　　(1)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析。

　　盈利能力指標(biāo)

　　①凈現(xiàn)值。

　　②財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

　　(2)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析。

　　(3)投資各方現(xiàn)金流量分析。

　　(4)現(xiàn)金流量分析基準(zhǔn)參數(shù)。

　　2.靜態(tài)分析

　　(1)靜態(tài)分析的指標(biāo)。

　　(2)靜態(tài)分析依據(jù)的報(bào)表。

　　3.改擴(kuò)建項(xiàng)目盈利能力分析的特點(diǎn)

　　(1)增量分析為主。

　　(2)輔以總量分析。

　　(3)改擴(kuò)建項(xiàng)目盈利能力分析報(bào)表。

　　(4)關(guān)于改擴(kuò)建項(xiàng)目盈利能力增量分析的簡(jiǎn)化。

　　(四)償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析(頁(yè)碼：333～343)

　　1.相關(guān)報(bào)表編制

　　(1)借款還本付息計(jì)劃表。

　　(2)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。

　　(3)資產(chǎn)負(fù)債表。

　　2.償債能力分析

　　(1)計(jì)算指標(biāo)。包括利息備付率;償債備付率。

　　(2)改擴(kuò)建項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治龅奶攸c(diǎn)。包括項(xiàng)目層次的借款償還能力;企業(yè)層次的借款償還能力;考察企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)。

　　3.財(cái)務(wù)生存能力分析

　　(1)財(cái)務(wù)生存能力分析的作用。

　　(2)財(cái)務(wù)生存能力分析的方法。

　　(3)既有法人改擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)編制“有項(xiàng)目”時(shí)的財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行財(cái)務(wù)生存能力分析。

　　九、經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用識(shí)別、估算，經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析報(bào)表編制與指標(biāo)計(jì)算，經(jīng)濟(jì)分析中的費(fèi)用效果分析和經(jīng)濟(jì)分析參數(shù)及應(yīng)用。(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》346～379)

　　(一)經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用識(shí)別(頁(yè)碼：350～353)

　　1.經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用識(shí)別的基本要求

　　(1)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用進(jìn)行全面識(shí)別。

　　(2)遵循有無(wú)對(duì)比的原則。

　　(3)遵循效益和費(fèi)用識(shí)別和計(jì)算口徑對(duì)應(yīng)一致的基本原則。

　　(4)合理確定經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用識(shí)別的時(shí)間跨度。

　　(5)正確處理“轉(zhuǎn)移支付”。

　　(6)遵循以本國(guó)社會(huì)成員作為分析對(duì)象的原則。

　　2.直接效益與直接費(fèi)用

　　(1)直接效益。

　　(2)直接費(fèi)用。

　　(3)轉(zhuǎn)移支付。

　　3.間接效益與間接費(fèi)用

　　(二)經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用的估算(頁(yè)碼：353～364)

　　1.經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用的估算原則

　　(1)支付意愿原則。

　　(2)受償意愿原則。

　　(3)機(jī)會(huì)成本原則。

　　(4)實(shí)際價(jià)值計(jì)算原則。

　　2.經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用的估算價(jià)格――影子價(jià)格的含義

　　3.貨物分類

　　4.市場(chǎng)定價(jià)貨物的影子價(jià)格

　　(1)可外貿(mào)貨物影子價(jià)格。

　　(2)市場(chǎng)定價(jià)的非外貿(mào)貨物影子價(jià)格。

　　5.不具備市場(chǎng)價(jià)格的產(chǎn)出效果的影子價(jià)格

　　6.政府調(diào)控價(jià)格貨物的影子價(jià)格

　　(1)幾種定價(jià)方法。包括成本分解法;支付意愿法;機(jī)會(huì)成本法。

　　(2)幾種主要的政府調(diào)控價(jià)格產(chǎn)品及服務(wù)的影子價(jià)格。包括電價(jià);交通運(yùn)輸服務(wù);水價(jià)。

　　7.特殊投入的影子價(jià)格

　　(1)勞動(dòng)力的影子價(jià)格――影子工資。

　　(2)土地影子價(jià)格。包括非生產(chǎn)性用地的土地影子價(jià)格;生產(chǎn)性用地的土地影子價(jià)格。

　　注意土地機(jī)會(huì)成本和新增資源消耗的計(jì)算。

　　(3)自然資源影子價(jià)格。

　　8.人力資本和生命價(jià)值的估算

　　(1)教育項(xiàng)目。

　　(2)醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目。

　　(3)衛(wèi)生保健項(xiàng)目。

　　9.時(shí)間節(jié)約價(jià)值的估算

　　(1)出行時(shí)間節(jié)約的價(jià)值。

　　(2)貨物時(shí)間節(jié)約的價(jià)值。

　　10.環(huán)境價(jià)值的估算

　　(三)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析指標(biāo)和報(bào)表(頁(yè)碼：364～375)

　　1.經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析指標(biāo)

　　(1)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)。

　　(2)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)。

　　2.經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析報(bào)表

　　(1)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表。

　　(2)國(guó)內(nèi)投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表。

　　3.編制項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表的兩種方式

　　(1)直接進(jìn)行效益和費(fèi)用流量的識(shí)別和計(jì)算，并編制經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表。

　　(2)在財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)上調(diào)整編制經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表。

　　(四)經(jīng)濟(jì)分析中的費(fèi)用效果分析(頁(yè)碼375～378)

　　1.費(fèi)用效果分析概述

　　2.費(fèi)用效果分析的要求與應(yīng)用條件

　　(1)費(fèi)用效果分析的要求。

　　(2)備選方案應(yīng)具備的條件。

　　3.費(fèi)用效果分析的基本程序

　　4.費(fèi)用估算要點(diǎn)

　　5.效果計(jì)量單位的選擇

　　6.費(fèi)用效果分析基本指標(biāo)

　　(1)效果費(fèi)用比。

　　(2)費(fèi)用效果比。

　　7.費(fèi)用效果分析基本方法

　　(1)最小費(fèi)用法。

　　(2)最大效果法。

　　(3)增量分析法。

　　(五)經(jīng)濟(jì)分析參數(shù)(頁(yè)碼：378～379)

　　1.社會(huì)折現(xiàn)率

　　2.影子匯率及影子匯率換算系數(shù)

　　3.影子工資換算系數(shù)

　　十、社會(huì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法及社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》396～399、406～412、415～419)

　　(一)社會(huì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容(頁(yè)碼：396～399)

　　(1)社會(huì)影響分析。

　　(2)互適性分析。

　　(3)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　(二)社會(huì)評(píng)價(jià)的主要方法(頁(yè)碼：406～412)

　　1.社會(huì)評(píng)價(jià)方法類型

　　①定性分析和定量分析。

　?、诔醪缴鐣?huì)評(píng)價(jià)和詳細(xì)社會(huì)評(píng)價(jià)。

　　2.社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類;社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的特征;社會(huì)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。

　　3.社會(huì)評(píng)價(jià)常用方法

　　(1)利益相關(guān)者分析。包括識(shí)別利益相關(guān)者;分析利益相關(guān)者的利益構(gòu)成;分析利益相關(guān)者的重要性和影響力;制訂主要利益相關(guān)者參與方案。

　　(2)社區(qū)基層參與評(píng)價(jià)。包括社區(qū)基層參與評(píng)價(jià)的活動(dòng);社區(qū)訪談;問(wèn)題排序;偏好排序;財(cái)富排序。

　　(3)多因素綜合評(píng)價(jià)方法。包括矩陣分析總結(jié)法;多目標(biāo)加權(quán)評(píng)價(jià)法。

　　(三)社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫(頁(yè)碼：415～419)

　　1.社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告的要求

　　(1)社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容深度要求。

　　(2)社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫要求。

　　2.社會(huì)評(píng)價(jià)報(bào)告編寫要點(diǎn)

　　(1)報(bào)告摘要。

　　(2)建設(shè)項(xiàng)目概述。

　　(3)社會(huì)影響范圍的界定。

　　(4)社會(huì)經(jīng)濟(jì)調(diào)查。

　　(5)利益相關(guān)者分析。

　　(6)減輕負(fù)面社會(huì)影響的措施方案及其可行性。

　　(7)參與、磋商及協(xié)調(diào)機(jī)制。

　　(8)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)。

　　(9)主要結(jié)論及建議。

　　(10)附件、附圖及參考文獻(xiàn)。

　　十一、不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析的作用、區(qū)別和聯(lián)系，敏感性分析的內(nèi)容和方法，線性盈虧平衡分析的內(nèi)容、條件及方法。(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》420～432)

　　(一)不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析(頁(yè)碼：420～424)

　　1.不確定分析與風(fēng)險(xiǎn)分析的作用

　　2.不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析的區(qū)別與聯(lián)系

　　(1)兩者的目的是相同的。

　　(2)主要區(qū)別在于分析方法的不同。

　　(二)敏感性分析(頁(yè)碼：424～429)

　　1.敏感性分析的作用與內(nèi)容

　　2.敏感性分析的方法與步驟

　　(1)選取不確定因素。

　　(2)確定不確定因素變化程度。

　　(3)選取分析指標(biāo)。

　　(4)計(jì)算敏感性分析指標(biāo)。包括敏感度系數(shù);臨界點(diǎn)。

　　(5)敏感性分析的結(jié)果表述。

　　(6)對(duì)敏感性分析結(jié)果進(jìn)行分析。

　　3.敏感性分析的不足

　　(三)盈虧平衡分析(頁(yè)碼：429～432)

　　1.盈虧平衡分析的概念、作用與條件

　　(1)盈虧平衡分析的概念。

　　(2)盈虧平衡分析的作用。

　　(3)線性盈虧平衡分析的條件。

　　2.盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算方法

　　(1)公式計(jì)算法。BEP(生產(chǎn)能力利用率)、BEP(產(chǎn)量)、BEP(產(chǎn)品售價(jià))的計(jì)算公式。

　　(2)圖解法。

　　3.盈虧平衡分析注意要點(diǎn)

　　十二、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣運(yùn)用，投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析方法和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析。(頁(yè)碼：《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》432～457)

　　1.風(fēng)險(xiǎn)概率：分為5個(gè)檔次

　　2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：分為5個(gè)等級(jí)

　　3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣

　　以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率為橫坐標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生后對(duì)項(xiàng)目的影響大小為縱坐標(biāo)。參見教材P433圖13-4。

　　4.投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)技術(shù)與工程風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)組織管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)政策風(fēng)險(xiǎn)。

　　(5)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(6)其它風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)分析的主要方法

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)解析法。

　　(2)老師調(diào)查法。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)。

　　(4)概率樹分析。

　　(5)蒙特卡洛模擬。

　　(6)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)法。

　　6.常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)減輕。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)接受。