2020年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》每日一練(3月26日)

編輯推薦：2020年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》每日一練匯總(3月份)

單選題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是( )。

A:公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達到該資產(chǎn)的20%

B:公司經(jīng)理的行為可能依法承擔重大損害賠償責(zé)任

C:上市公司董事長發(fā)生變動

D:公司債務(wù)擔保的重大變更

多選題

2.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有( )。

A:持有甲公司3%股份的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

B:乙公司經(jīng)研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預(yù)期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股份

C:甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股

D:甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票

3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有( )。

A:向不特定對象發(fā)行證券的

B:向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

C:向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

D:采取電視廣告方式發(fā)行證券的

答案見第二頁

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參考答案

1.正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：(1)選項A：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息 ;(2)選項B：公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責(zé)任。(3)選項C：董事(包括董事長)、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，也屬于內(nèi)幕信息。(4)公司債務(wù)擔保的重大變更屬于內(nèi)幕信息。

2.正確答案：CD

知 識 點 ：證券交易

參考解析：選項A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時，才屬于重大事件、內(nèi)幕信息，本題所述情形不屬于重大事件、內(nèi)幕信息，王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;

選項C：董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券;選項D：劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員(由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員)，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。

3.正確答案：ABD

知 識 點 ：證券交易

參考解析：本題考核證券的公開發(fā)行。下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券的;(2)向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

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